Como evitar o pagamento de impostos sobre a renda da previdência social
22 Junho 2021 23:11
Como evitar o pagamento de impostos sobre a renda da previdência social
A Segurança Social é tributável? Para a maioria dos americanos, é. Ou seja, a maioria dos que recebem benefícios da Previdência Social paga imposto de renda em até a metade ou mesmo 85% desse dinheiro porque sua receita combinada da Previdência Social e de outras fontes os empurra acima dos limites muito baixos para os impostos entrarem em ação.
No entanto, você pode usar algumas estratégias, antes e depois de se aposentar, para limitar o valor do imposto que paga sobre os benefícios da Previdência Social. Continue lendo para descobrir o que você pode fazer a partir de hoje para minimizar o valor do imposto de renda que paga após se aposentar.
Principais vantagens
Até 50% da receita da Previdência Social é tributável para indivíduos com uma receita bruta total, incluindo a Previdência Social de pelo menos $ 25.000, ou casais que entram em processo juntamente com uma receita bruta combinada de pelo menos $ 32.000.
Até 85% dos benefícios do Seguro Social são tributáveis para um indivíduo com uma renda bruta combinada de pelo menos $ 34.000, ou um casal apresentando junto com uma renda bruta combinada de pelo menos $ 44.000.
Aposentados com pouca renda além da Previdência Social não serão tributados sobre seus benefícios. Na verdade, talvez você nem precise arquivar uma devolução.
Seu foco deve estar em pagar menos impostos gerais sobre sua renda combinada.
Uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais como um Roth IRA pode ajudar.
Quanto de sua receita de previdência social é tributável?
Os pagamentos da Previdência Social estãosujeitos a tributação acima de certos limites de renda desde 1983. Nenhum ajuste de inflação foi feito para esses limites desde então, então a maioria das pessoas que recebem benefícios da Previdência Social e têm outras fontes de renda paga alguns impostos sobre os benefícios.
Nenhum contribuinte, independentemente da renda, tem todos os seus benefícios da Previdência Social tributados. O nível superior representa 85% do benefício total. Veja como o Internal Revenue Service (IRS) calcula quanto é tributável:
O cálculo começa com sua renda bruta ajustada do Seguro Social e todas as outras fontes. Isso pode incluir salários, ganhos por conta própria, juros, dividendos, distribuições mínimas exigidas de contas de aposentadoria qualificadas e qualquer outra renda tributável.
Em seguida, qualquer interesse isento de impostos é adicionado. (Não, não é tributado, mas entra no cálculo.)
Se esse total exceder os níveis mínimos tributáveis, pelo menos metade de seus benefícios da Previdência Social será considerada renda tributável. Em seguida, você deve fazer a dedução padrão ou especificar as deduções para chegar à sua receita líquida.
O valor que você deve depende precisamente de onde esse número aparece nas tabelas do imposto de renda federal.
Renda combinada = sua renda bruta ajustada + juros não tributáveis + metade de seus benefícios do Seguro Social
Taxas de imposto individual
Os benefícios estarão sujeitos a impostos se você apresentar uma declaração de imposto federal como pessoa física e sua renda bruta combinada de todas as fontes for a seguinte:
Entre $ 25.000 e $ 34.000: você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios.
Mais de $ 34.000:até 85% de seus benefícios podem ser tributados.
O IRS temuma planilha que pode ser usada para calcular o total do imposto de renda devido se você receber benefícios da Previdência Social. Ao concluir este exercício tipicamente prolixo de aritmética, você descobrirá que sua renda tributável aumentou em até 50% do valor que você recebeu do Seguro Social se sua renda bruta exceder US $ 25.000 para um indivíduo ou US $ 32.000 para um casal. A porcentagem tributada sobe para 85% de seu pagamento de Seguro Social se sua renda combinada exceder $ 34.000 para um indivíduo ou $ 44.000 para um casal.
Por exemplo, digamos que você fosse um contribuinte individual que recebeu o valor médio da Previdência Social, $ 16.000, em 2020. Você tinha $ 20.000 em “outras” receitas. Some os dois e você terá uma renda bruta de $ 36.000, ou uma renda combinada de $ 28.000 (renda bruta + metade dos benefícios da Previdência Social). Isso está dentro da faixa de $ 25.000 a $ 34.000 para 50% dos benefícios tributados, então metade do seu Seguro Social, ou $ 8.000, é considerada renda tributável.
Sua receita líquida será baseada na metade de sua receita de Seguro Social ($ 8.000) mais todas as suas outras receitas ($ 20.000), menos a dedução padrão ou suas deduções discriminadas. (Claro, pode ficar mais complicado para alguns contribuintes, mas vamos manter este exemplo simples.)
Taxas de imposto de casamento
Para casais que apresentam uma declaração conjunta, seus benefícios serão tributados se você e seu cônjuge tiverem uma renda combinada da seguinte forma:
Entre $ 32.000 e $ 44.000: você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios.
Mais de $ 44.000: até 85% de seus benefícios podem ser tributados.
Por exemplo, digamos que você seja um casal semiaposentado entrando com um processo em conjunto e tenha um benefício combinado da Previdência Social de $ 26.000, em 2020. Você tinha $ 30.000 em “outras” receitas. Some os dois e você terá uma renda bruta de $ 56.000, ou $ 43.000 em renda combinada (renda bruta mais metade dos benefícios do Seguro Social). Essa renda combinada cai na faixa de $ 32.000 a $ 44.000, o que significa que metade de seus benefícios, ou $ 13.000, será tributável.
Sua renda líquida tributável será baseada na metade de sua renda de Seguro Social ($ 13.000) mais todas as suas outras receitas ($ 30.000), menos a dedução padrão ou suas deduções discriminadas.
Ferramenta de Imposto de Benefícios da Previdência Social
Sendo este o IRS, o exemplo simples acima pode não se aplicar a você. Este Interactive Tax Assistant irá guiá-lo através das várias complicações possíveis e calcular qual parte de sua renda é tributável.
Um Aviso do IRS descreve as regras fiscais para benefícios.
Os benefícios de cônjuge, sobrevivente, invalidez e SSI são tributáveis?
Todos esses programas seguem as mesmas regras gerais do programa de Previdência Social para aposentados, com uma exceção: Supplemental Security Income, ou SSI para breve, não é um programa de Previdência Social. É um programa separado para pessoas carentes e deficientes, e seus pagamentos não são tributáveis.
Benefícios para o cônjuge
Asregras para o benefício conjugal são as mesmas para todos os demais beneficiários da Previdência Social. Se sua renda for superior a $ 25.000, você deverá pagar impostos de até 50% do valor do benefício. A porcentagem sobe para 85% se sua renda for superior a US $ 34.000.
Benefícios para sobreviventes
Osbenefícios de sobrevivênciapagos aos filhos raramente são tributados porque poucos filhos têm outra renda que atinja as faixas tributáveis. Os pais ou responsáveis que recebem os benefícios em nome dos filhos não precisam relatar os benefícios como renda.
Beneficios desabilitados
Osbenefícios de invalidez da Previdência Socialseguem as mesmas regras de tributação do programa de aposentadoria da Previdência Social. Ou seja, os benefícios são tributáveis se a renda bruta do destinatário estiver acima de um determinado nível. O limite atual é de US $ 25.000 para um indivíduo e US $ 32.000 para um processo de casal em conjunto.
Benefícios SSI
Supplemental Security Income (SSI) não é Social Security, mas um programa baseado em necessidades para pessoas idosas, deficientes ou cegas. Os benefícios de SSI não são tributáveis.
Pagamento de impostos sobre a previdência social
Você deve obter uma Declaração de Benefícios da Previdência Social (Formulário SSA-1099) em janeiro, detalhando os benefícios recebidos durante o ano fiscal anterior. Você pode usá-lo para determinar se deve pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios. As informações estão disponíveis online se você se inscrever no site do Seguro Social.
Se você deve impostos sobre seus benefícios do Seguro Social, pode fazer estimativas trimestrais de pagamentos de impostos ao IRS ou reter impostos federais de seus pagamentos antes de recebê-los.
Impostos estaduais sobre a previdência social
Existem 13 estados que tributam os benefícios da Previdência Social em alguns casos. Se você mora em um desses estados – Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novo México, Dakota do Norte, Rhode Island, Utah, Vermont e West Virginia – verifique com a agência tributária estadual.8 Tal como acontece com o imposto federal, a forma como essas agências tributam a Previdência Social varia de acordo com a renda e outros critérios.
Quando a previdência social não é tributável
Você não deverá pagar impostos federais sobre seus benefícios do Seguro Social se sua renda total cair abaixo dos limites tributáveis definidos pelo IRS.
Você não deverá pagar impostos estaduais sobre seus benefícios se viver em qualquer um dos 37 estados que não tributam essa renda. Você pode minimizar a carga tributária adotando uma das estratégias abaixo.
$ 1.400,66
O benefício médio mensal da Previdência Social em outubro de 2020. Isso equivale a $ 16.807,92 por ano.
3 maneiras de evitar impostos sobre benefícios
A maneira mais simples de manter seus benefícios do Seguro Social isentos de imposto de renda é manter sua renda total combinada tão baixa que fique abaixo do limite para pagar o imposto. No entanto, poucos optam por viver na pobreza apenas para minimizar seus impostos.
Uma meta mais realista é limitar a quantidade de impostos que você deve. Aqui está um resumo de três soluções:
1. Mantenha alguma renda de aposentadoria nas contas Roth
As contribuições para um Roth IRA ou Roth 401 (k) são feitas com dólares após os impostos. Isso significa que eles não estão sujeitos a tributação quando os fundos são retirados. Portanto, as distribuições de seu Roth IRA são isentas de impostos, desde que sejam tomadas após você completar 59 anos e meio e ter a conta por cinco ou mais anos. As distribuições retiradas de um plano tradicional IRA ou 401 (k), por outro lado, são tributáveis.
Isso significa que o pagamento de Roth não afetará o cálculo do seu rendimento tributável. Isso também significa que não aumentará o imposto que você deve sobre os benefícios do Seguro Social.
Essa vantagem torna sábio considerar uma combinação de contas de aposentadoria regulares e Roth bem antes da idade de aposentadoria. A combinação dará a você maior flexibilidade para gerenciar os saques de cada conta e minimizar os impostos que você deve sobre seus benefícios do Seguro Social.
Um efeito semelhante pode ser alcançado gerenciando suas retiradas de poupanças convencionais, contas do mercado monetário ou contas protegidas por impostos.
2. Retirar renda tributável antes da aposentadoria
Outra forma de minimizar sua renda tributável ao sacar o Seguro Social é maximizar, ou pelo menos aumentar, sua renda tributável nos anos anteriores ao início do recebimento dos benefícios.
Você pode estar no auge de seus ganhos entre os 59 anos e meio e a aposentadoria. Retire um pedaço de dinheiro de sua conta de aposentadoria e pague os impostos sobre ele. Você pode usá-lo mais tarde, sem aumentar sua renda tributável.
Por exemplo, você pode retirar fundos um pouco mais cedo – ou “receber distribuições”, no jargão tributário – de suas contas de aposentadoria protegidas por impostos, como IRAs e 401 (k) s. Você pode fazer distribuições sem penalidades após os 59 anos e meio. Isso significa que você evita ser prejudicado por fazer esses saquesmuito cedo, mas ainda assim deverá pagar imposto de renda sobre o valor que sacou.
Uma vez que as retiradas são tributáveis (a menos que seja uma conta Roth), elas devem ser planejadas cuidadosamente, levando em consideração os outros impostos que você pagará naquele ano. O objetivo é pagar menos impostos, fazendo mais retiradas durante esse período pré-previdência social do que você faria depois de começar a sacar os benefícios. Isso exige que se considere a mordida total de impostos de retiradas, benefícios da Previdência Social e quaisquer outras fontes.
Lembre-se também de que, aos 72 anos, você precisa fazer distribuições mínimas dessas contas, portanto, precisa se planejar para esses saques obrigatórios.
Essa estratégia tem outro benefício. Ao usar essas distribuições para aumentar sua renda quando estiver aposentado ou se aproximando da aposentadoria, você poderá atrasar o pedido de benefícios do Seguro Social. E isso aumentará o tamanho dos pagamentos.
Os QLACs fornecem pagamentos mensais vitalícios e estão protegidos das crises do mercado de ações. Desde que a anuidade esteja em conformidade com os requisitos do IRS, ela está isenta das regras de distribuição mínima exigidas até que os pagamentos comecem após a data de início da anuidade especificada.
Ao limitar as distribuições e, portanto, a renda tributável durante a aposentadoria, os QLACs podem ajudar a minimizar a mordida fiscal retirada dos benefícios da Previdência Social. De acordo com as regras atuais, um indivíduo pode gastar 25% ou $ 135.000 (o que for menor) de uma conta de poupança para aposentadoria ou IRA para comprar um QLAC com um único prêmio. Quanto mais tempo um indivíduo vive, mais tempo o QLAC paga.
A renda QLAC pode ser adiada até os 85 anos de idade. Um cônjuge ou outra pessoa pode ser um beneficiário solidário, o que significa que ambos os indivíduos nomeados estão cobertos independentemente de quanto tempo vivam.
Lembre-se de que um QLAC não deve ser comprado apenas para minimizar os impostos sobre os benefícios da Previdência Social. As anuidades de aposentadoria têm vantagens e desvantagens que devem ser avaliadas com cuidado, de preferência com a ajuda de um consultor de aposentadoria.
A Segurança Social é tributável? FAQs
Aqui estão algumas respostas para as perguntas mais comuns sobre benefícios e impostos da Previdência Social.
Como determino se meu seguro social é tributável?
Some sua renda bruta do ano, incluindo a Previdência Social. Se você tem pouca ou nenhuma renda além da Previdência Social, não deverá pagar impostos sobre ela. Se você for um participante individual e tiver pelo menos $ 25.000 em renda bruta, incluindo o Seguro Social para o ano, até 50% de seus benefícios do Seguro Social podem ser tributados. Para um processo de casal em conjunto, o mínimo é US $ 32.000. Se sua renda bruta for $ 34.000 ou mais, até 85% podem ser tributados. O mínimo para um casal é $ 44.000.
Que porcentagem da previdência social é tributável?
Se você registrar como pessoa física, seu Seguro Social não é tributável apenas se sua renda total no ano for inferior a US $ 25.000. Metade dele é tributável se sua renda estiver entre $ 25.000 e $ 34.000. Se sua renda for maior do que isso, até 85% de seus benefícios podem ser tributados.
Se você e seu cônjuge fizerem o processo em conjunto, você deverá pagar impostos sobre metade de seus benefícios se sua renda conjunta estiver entre $ 32.000 e $ 44.000. Se sua renda for acima disso, até 85% é renda tributável.
Tenho que pagar impostos locais sobre a previdência social?
Até o momento, 37 estados não cobram impostos sobre os benefícios da Previdência Social. Os outros 13 tributam alguns destinatários em algumas circunstâncias.
A renda da previdência social conta como renda?
Sim, mas você pode minimizar a quantia que deve a cada ano tomando algumas medidas sábias antes e depois de se aposentar. Considere investir parte de suas economias para aposentadoria em uma conta Roth, para proteger seus saques do imposto de renda. Tire algum dinheiro da aposentadoria depois dos 59 anos e meio, mas antes de se aposentar, para cuidar dos impostos antes de precisar do dinheiro. E você pode conversar com um planejador financeiro sobre uma anuidade de aposentadoria.
The Bottom Line
A maioria dos conselhos sobre os benefícios do Seguro Social se concentra em quando você deve começar a receber os benefícios. A resposta mais curta, hoje em dia, é esperar até os 70 anos para maximizar a quantia que você recebe. Mas há outra grande consideração: como evitar que seus benefícios da Previdência Social diminuam uma grande parte de sua renda geral de aposentadoria. E a resposta para isso é planejar com antecedência para minimizar sua carga tributária geral durante os anos de aposentadoria.