Como são tributados os títulos de poupança?
Como são tributados os títulos de poupança?
De acordo com o Tesouro Direto, os juros dos títulos de capitalização dos Estados Unidos da América são tributados no nível federal, mas não nos níveis estadual ou local de renda. Os títulos normalmente rendem juros, que é o valor pelo qual um título pode ser resgatado acima de seu valor de face. O valor de face é o preço de compra original do título. Os juros sobre títulos de capitalização também estão sujeitos a impostos federais sobre doações, imóveis e impostos especiais de consumo. No nível estadual, o imposto sobre os juros aplica-se a propriedades ou heranças.
Principais vantagens
- Os juros dos títulos de capitalização dos Estados Unidos da América são tributados no nível federal, mas não nos níveis estadual ou local de renda.
- Os juros que os títulos de capitalização ganham é o valor pelo qual um título pode ser resgatado acima de seu valor de face ou preço de compra original.
- Os juros dos títulos de capitalização também estão sujeitos a impostos federais sobre doações, bens e impostos especiais de consumo, enquanto no nível estadual o imposto se aplica a propriedades ou heranças.
Compreender como os títulos de capitalização são tributados
A propriedade do título rege quem é o responsável pelo pagamento do imposto sobre os juros. Se uma pessoa compra o título e é o único proprietário por toda a vida do título, essa pessoa deve os impostos sobre os juros. Se um filho for o único proprietário, um pai pode declarar os juros sobre o título e pagar os impostos sobre a declaração de imposto dos pais.
No entanto, existem situações de propriedade em que a responsabilidade fiscal pode variar. Os impostos sobre os juros dos títulos de capitalização dos EUA estão descritos na seção Considerações sobre impostos no site do Tesouro Direto.
Abaixo estão alguns dos cenários de propriedade que podem impactar quem paga os impostos sobre os juros de um título de capitalização. Observe que as taxas de imposto podem mudar dependendo das políticas do Tesouro dos EUA e do Internal Revenue Service (IRS). Consulte um fiscal profissional para sua situação fiscal específica.
Outro proprietário adicionado pelo comprador
Se uma pessoa adquire o título e adiciona outra pessoa ao título como coproprietária, pelo que essa pessoa permanece coproprietária por toda a vida do título, o comprador é responsável pelos impostos.
Se uma pessoa comprar o título e listar outra pessoa como o único proprietário do título, a pessoa listada como o proprietário é responsável pelos juros.
Propriedade Proporcional
Se duas pessoas dividirem o preço de compra do título, cada pessoa será responsável pela proporção dos impostos que representa a proporção da participação acionária no título. Por exemplo, se Jim e Bill compram um título de $ 1.000 com Jim pagando $ 400 e Bill pagando $ 600, Jim é responsável por 40% dos impostos e Bill é responsável por 60% dos impostos.
Exceção à regra de propriedade proporcional
A exceção à regra proporcional é para cônjuges que vivam emestados de propriedade da comunidade e que sejam responsáveis pela metade dos impostos, caso declarem seus impostos separadamente. Os impostos também podem ser divididos se houver uma sucessão de propriedade. Quando um título muda de mãos, cada um dos proprietários é responsável apenas pelos impostos sobre a parte dos juros acumulados durante cada período de propriedade.
Portanto, se Jill possuía um título de 2003 a 2007 antes de devolvê-lo a Amy, que o possui desde então, Jill deve pagar os impostos sobre os juros acumulados entre 2003 e 2007, e Amy deve pagar os impostos sobre os juros ganhos depois de 2007.
Relatório de juros para impostos
Os proprietários podem esperar para pagar os impostos quando receberem o depósito do título, quando o título vencer ou quando entregarem o título a outro proprietário. Alternativamente, eles podem pagar os impostos anualmente à medida que os juros vencem. A maioria dos proprietários opta por diferir os impostos até resgatar o título.
Um título que atingiu o vencimento e deixou de render juros é automaticamente considerado resgatado, e o valor dos juros é informado à Receita Federal. A receita é a receita de juros e é relatada em um 1099-INT, e o proprietário a inclui na declaração anual de impostos.
Se um proprietário decidir relatar a receita de juros anualmente, a receita desse título e de todos os outros títulos de capitalização do mesmo proprietário deve continuar a ser relatada anualmente. Os juros ainda vencem, neste caso, e não são recebidos. Quando o título atinge o vencimento, o proprietário deve informar ao IRS que os juros foram pagos anualmente.