Isenção de Homestead
O que é a isenção de Homestead?
A isenção de bem de família é uma disposição legal que ajuda a proteger uma casa de alguns credores após a morte do cônjuge do proprietário ou a declaração de falência. A isenção do imposto de bem de família também pode proporcionar aos cônjuges sobreviventes uma redução contínua do imposto sobre a propriedade, que é feita em uma escala graduada para que as casas com valores avaliados mais baixos sejam os mais beneficiados.1
A isenção de bem de família é útil, pois foi projetada para fornecer abrigo físico e proteção financeira, o que pode bloquear a venda forçada de uma residência principal. No entanto, a isenção do bem de família não impede ou impede uma execução hipotecária de banco se o proprietário não pagar sua hipoteca. A execução hipotecária ocorre quando um banco toma posse de uma casa devido ao não pagamento pontual da hipoteca.
A isenção do imposto de propriedade familiar ajuda a proteger uma parte do valor de uma casa dos impostos sobre a propriedade. Os proprietários podem precisar solicitar o benefício e devem verificar com o governo local como fazê-lo.
Como funciona a isenção de Homestead
A disposição de isenção de bem de família é encontrada em todos os estados ou territórios, com algumas exceções, como Nova Jersey e Pensilvânia. No entanto, a forma como a isenção é aplicada e a quantidade de proteção que ela oferece contra os credores variam em cada estado. A isenção de bem de família é um benefício automático em alguns estados, enquanto, em outros, os proprietários devem entrar com uma ação no estado para recebê-la.
Visto que uma propriedade de bem de família é considerada a residência principal de uma pessoa, nenhuma isenção pode ser reivindicada em outra propriedade possuída, mesmo em residências. Além disso, se um cônjuge sobrevivente mudar de residência principal, ele deverá solicitar a isenção novamente.
Principais vantagens
- Uma isenção de bem de família pode ajudar a proteger uma casa de credores no caso de um cônjuge morrer ou de um proprietário declarar falência.
- A provisão fornece aos cônjuges sobreviventes uma redução contínua do imposto sobre a propriedade.
- Embora a maioria dos estados tenha isenções de homestead, as regras e os limites de proteção variam.
Proteção de credores sob isenção de Homestead
As isenções para propriedades de bem de família variam de estado para estado. Alguns estados, incluindo Flórida e Texas, oferecem proteção financeira ilimitada contra credores sem garantia para a casa, embora limites de área possam ser aplicados para a propriedade protegida. Mais comum, entretanto, é um limite para proteção contra credores que varia entre $ 5.000 e $ 500.000, dependendo do estado, com muitos estados na faixa de $ 30.000 a $ 50.000.
No entanto, os limites de proteção não são para o valor da casa, mas para o patrimônio líquido do proprietário- o valor da propriedade menos o saldo da hipoteca e outros direitos financeiros sobre essa propriedade. Se o patrimônio líquido for menor que o limite, o proprietário não poderá ser forçado a vender a propriedade para beneficiar os credores. Se o patrimônio líquido exceder os limites, entretanto, os credores podem forçar a venda, embora o homesteader possa ficar com uma parte dos rendimentos.
Além disso, a proteção para a propriedade do bem de família não se aplica a credores com garantia, como o banco que mantém a credores sem garantia que podem vir após o valor da casa para satisfazer as reivindicações contra os ativos do proprietário.
Proteção contra falências
Há uma reviravolta quando se trata de proteção contra falência. Para casos de falência iniciados após 1º de abril de 2019, a lei federal de falências protege uma casa da venda se o patrimônio líquido do proprietário não exceder $ 25.150. Para casos iniciados antes dessa data, a isenção é de $ 23.675.6 Na maioria dos estados, os proprietários são forçados a usar os limites estaduais, que costumam ser mais favoráveis de qualquer maneira. No entanto, cerca de um em cada três estados permite que o limite federal ou estadual aplicável seja usado.
Entre os resultados: aqueles que declaram falência em Nova Jersey ou Pensilvânia podem obter proteção usando os limites federais, apesar da ausência de uma isenção de homestead estadual nesses estados. Observe, no entanto, que a proteção contra falência da mesma forma protege apenas contra credores não garantidos; não impedirá que um banco que detém uma hipoteca execute a execução da casa própria.
Deduzindo a isenção de Homestead
Um imposto de herdade ou imposto sobre a propriedade é normalmente aplicado a casas com base no valor avaliado da propriedade pelo escritório do assessor de impostos do governo local. O imposto sobre a propriedade rural pode ser uma porcentagem do valor da propriedade ou um valor fixo.
A isenção do imposto de propriedade familiar pode oferecer reduções contínuas nos impostos sobre a propriedade, dependendo das leis estaduais locais. Essas isenções podem ajudar os cônjuges sobreviventes a permanecerem em suas casas depois que seus rendimentos forem reduzidos pela morte de seu parceiro.
As isenções de impostos de Homestead geralmente oferecem um desconto fixo sobre os impostos, como a isenção dos primeiros $ 50.000 do valor avaliado, com o restante tributado à taxa normal. Por exemplo, usando uma isenção de propriedade familiar de $ 50.000, uma casa avaliada em $ 150.000 seria tributada em apenas $ 100.000 do valor avaliado, e uma casa avaliada em $ 75.000 seria então tributada em apenas $ 25.000.
As isenções fixas do imposto sobre a propriedade rural essencialmente transformam o imposto sobre a propriedade em um imposto progressivo que é mais favorável para aqueles com residências mais modestas. Em algumas áreas, a isenção é paga com um imposto local ou estadual (ou unidade equivalente) sobre vendas.
Para se qualificar para a isenção de bem de família, os proprietários devem ocupar a propriedade como sua residência permanente. A isenção de Homestead não pode ser reivindicada para qualquer outra propriedade que possa estar localizada em outro lugar.
Exemplo de isenção de Homestead
Digamos que o valor de avaliação de sua casa seja $ 300.000 e sua taxa de imposto sobre a propriedade é de 1%. Sua conta do imposto sobre a propriedade seria igual a $ 3.000. Mas se você fosse elegível para uma isenção de imposto de propriedade familiar de $ 50.000, o valor tributável de sua casa cairia para $ 250.000, significando que sua conta de impostos cairia para $ 2.500.
Perguntas Frequentes sobre Isenção de Homestead
Como posso solicitar uma isenção de Homestead?
Para obter detalhes sobre isenções de impostos de propriedade rural, vá diretamente para o site do seu condado ou assessor de impostos local. Alguns estados exigem que você preencha um formulário. Certifique-se de cumprir os prazos de inscrição do seu estado.
Além disso, esteja ciente de que alguns sites podem ser fraudulentos e podem solicitar pagamento para preencher um formulário. O assessor tributário de seu condado ou local não exigirá que você pague uma taxa para preencher um requerimento de isenção de impostos de bem de família.
Quem é elegível para uma isenção de Homestead?
A elegibilidade para a isenção de bem de família varia de acordo com o estado. Normalmente, você será elegível se sua renda for baixa, se for um idoso, tiver uma deficiência ou se for um veterano. As isenções podem ser combinadas se você se enquadrar em mais de uma categoria. Também pode haver um limite no valor de uma casa que pode se qualificar para uma isenção. Verifique com seu assessor tributário local.
Quais Estados têm isenções de Homestead?
A maioria dos estados tem isenções de homestead. Nova Jersey e Pensilvânia não têm isenções de homestead, enquanto Massachusetts e Rhode Island estabeleceram seu limite de isenção em $ 500.000. Em vez disso, alguns estados têm leis de bem de família gerais – por exemplo, leis que protegem os cônjuges sobreviventes dos credores.
Como você se qualifica para uma isenção de Homestead na Flórida?
Para se qualificar para a isenção de bem de família na Flórida, os indivíduos devem ocupar a propriedade como residência permanente antes de 1º de janeiro do ano para o qual estão se inscrevendo. O candidato deve ser cidadão americano ou residente permanente nos Estados Unidos e residente na Flórida. Os candidatos não podem reivindicar ou receber qualquer tipo de isenção de impostos sobre qualquer outra propriedade nos Estados Unidos. Um pedido de isenção deve ser preenchido e submetido ao avaliador de propriedade no município onde a propriedade está localizada até o prazo legal de 1º de março.
Quanto custa uma isenção de Homestead na Flórida?
A isenção de homestead na Flórida oferece uma isenção de impostos de até $ 50.000. Os primeiros $ 25.000 se aplicam a todos os impostos de propriedade, incluindo impostos do distrito escolar. Uma isenção adicional de até $ 25.000 se aplica ao valor avaliado entre $ 50.000 e $ 75.000, mas apenas para impostos não escolares.
The Bottom Line
A isenção de bem de família fornece uma isenção de impostos sobre a propriedade de uma casa. A isenção também protege o valor das casas dos residentes de impostos sobre a propriedade, credores e circunstâncias decorrentes da morte do cônjuge do proprietário. A isenção do Homestead garante que o cônjuge sobrevivente tenha abrigo. A isenção só se aplica a uma residência principal e não pode ser reivindicada para outra propriedade em outro lugar. Em alguns estados, a proteção do bem de família é automática; entretanto, em outros, os proprietários devem entrar com um pedido de isenção de bem de família junto ao estado.