Contabilidade forense

O que é contabilidade forense?

A contabilidade forense utiliza habilidades de contabilidade, auditoria e investigação para conduzir um exame nas finanças de um indivíduo ou empresa. A contabilidade forense fornece uma análise contábil adequada para ser usada em processos judiciais. Os contadores forenses são treinados para olhar além dos números e lidar com a realidade empresarial de uma situação. A contabilidade forense é freqüentemente usada em casos de fraude e apropriação indébita para explicar a natureza de um crime financeiro no tribunal.

Compreendendo a contabilidade forense

Os contadores forenses analisam, interpretam e resumem questões financeiras e comerciais complexas. Eles podem ser empregados por companhias de seguros, bancos, forças policiais, agências governamentais ou firmas de contabilidade pública. Os contadores forenses compilam evidências financeiras, desenvolvem aplicativos de computador para gerenciar as informações coletadas e comunicam suas descobertas na forma de relatórios ou apresentações.

Junto com o depoimento no tribunal, um contador forense pode ser solicitado a preparar recursos visuais para apoiar as evidências do julgamento. Para investigações de negócios, a contabilidade forense envolve o uso de fundos de rastreamento, identificação de ativos, recuperação de ativos e análises de devida diligência. Os contadores forenses podem buscar treinamento adicional em resolução alternativa de disputas (ADR) devido ao seu alto nível de envolvimento em questões jurídicas e familiaridade com o sistema judicial.

Contabilidade forense para suporte a litígios

A contabilidade forense é utilizada em litígios quando a quantificação dos danos é necessária. As partes envolvidas em disputas legais usam as quantificações para auxiliar na resolução de disputas por meio de acordos ou decisões judiciais. Por exemplo, isso pode surgir devido a disputas de compensação e benefícios. O contador forense pode ser utilizado como testemunha especialista se a disputa chegar a uma decisão judicial.

Contabilidade Forense para Investigação Criminal

A contabilidade forense também é usada para descobrir se um crime ocorreu e avaliar a probabilidade de intenção criminosa. Esses crimes podem incluir roubo de funcionário, fraude de valores mobiliários, falsificação de informações de demonstrações financeiras, roubo de identidade ou fraude em seguros.

A contabilidade forense é frequentemente utilizada em crimes financeiros complexos e de alto perfil. Por exemplo, o escopo e a mecânica do esquema Ponzi de Bernie Madoff são compreendidos hoje porque os contadores forenses dissecaram o esquema e o tornaram compreensível para o caso do tribunal.

Os contadores forenses também podem ajudar na busca de ativos ocultos em casos de divórcio ou fornecer seus serviços para outras questões civis, como violação de contratos, ato ilícito, desacordos relacionados a aquisições de empresas, violações de garantia ou disputas de avaliação de negócios.

As atribuições de contabilidade forense podem incluir a investigação de reclamações de construção, desapropriações, reclamações de responsabilidade do produto ou violação de marca registrada ou patente. E, se tudo isso não bastasse, a contabilidade forense também pode ser usada para determinar os resultados econômicos da violação de um contrato de sigilo ou de não concorrência.

Contabilidade Forense na Indústria de Seguros

A contabilidade forense é usada rotineiramente pelo setor de seguros. Nessa qualidade, um contador forense pode ser solicitado a quantificar os danos econômicos decorrentes de um acidente de veículo, um caso de negligência médica ou alguma outra reclamação. Uma das preocupações sobre a adoção de uma abordagem de contabilidade forense para sinistros de seguros, em oposição a uma abordagem de ajustador, é que a contabilidade forense está principalmente preocupada com dados históricos e pode perder informações atuais relevantes que mudam as suposições em torno do sinistro.