Reserva de Equalização
O que é uma reserva de equalização?
Uma reserva de equalização é uma reserva de longo prazo que uma seguradora mantém para evitar o esgotamento do fluxo de caixa em caso de catástrofes imprevistas significativas.
Como funcionam as reservas de equalização
Um evento desastroso – como uma enchente, terremoto ou incêndio – pode resultar no esgotamento severo das reservas de equalização de uma seguradora. Essas reservas podem ser vistas como o “fundo para dias chuvosos” da seguradora, cobrindo eventos imprevistos e muitas vezes caros. Por exemplo, uma grande tempestade atinge uma área onde uma seguradora segurou várias propriedades. A reserva de equalização permitiria à seguradora cobrir as grandes perdas resultantes. Inundações, incêndios e tornados podem causar perdas igualmente grandes.
Principais vantagens
- Uma reserva de equalização é uma reserva mantida por uma seguradora para evitar o esgotamento de caixa devido a eventos catastróficos, como inundações, tornados e incêndios.
- No Reino Unido, as seguradoras devem aderir a regras específicas, como quanto as reservas devem ser mantidas e quanto pode ser transferido para dentro e para fora das reservas.
- Os Regulamentos das Companhias de Seguros (Reservas) de 1996 detalham as regras que regem as reservas de equalização para companhias de seguros britânicas.
Reservas de equalização no Reino Unido
Os Regulamentos das Companhias de Seguros (Reservas) de 1996 contêm detalhes completos sobre as regras que regem as reservas de compensação para companhias de seguros britânicas. Abaixo está um resumo dos principais pontos que regem as reservas de seguros que não sejam de crédito.
Uma empresa deve operar duas reservas de equalização separadas: uma para negócios de seguro de crédito e outra para todos os outros tipos de negócios. Em cada caso, no final de cada ano financeiro, uma empresa calcula o valor de qualquer transferência a ser feita para a reserva e determina separadamente o valor de qualquer transferência para fora da reserva. Além disso, existe um cálculo primordial para garantir que, no final do exercício, a reserva de equalização não seja superior ao seu valor máximo permitido.
Para negócios que não sejam seguros de crédito, existem cinco categorias de negócios para as quais as reservas de equalização são necessárias:
- Grupo de Negócios A: Danos à propriedade, incluindo negócios de tratado de resseguro proporcional correspondentes
- Grupo de Negócios Β: Riscos de perda consequencial de tratado direto, facultativo e proporcional
- Grupo de Negócios C: Negócios marítimos e de aviação, incluindo negócios de tratado de resseguro correspondentes
- Grupo de Negócios D: Riscos Nucleares
- Grupo de Negócios Ε: Categorias de negócios de tratado de resseguro não proporcional correspondentes a negócios na classe contábil 6 (danos à propriedade) e riscos de perdas consequentes de tratado de resseguro não proporcional
As transferências para a reserva devem representar uma porcentagem dos prêmios líquidos subscritos, conforme detalhado no seguinte cronograma:
- Grupo de Negócios A: 3 por cento
- Grupo de Negócios Β: 3 por cento
- Grupo de Negócios C: 6 por cento
- Grupo de Negócios D: 75 por cento
- Grupo de Negócios Ε: 11 por cento