Imposto sobre Energia

Compreendendo os impostos sobre energia

Os impostos sobre a energia podem existir de várias formas, desde royalties da cabeça do poço sobre o petróleo bruto, até impostos sobre a gasolina no varejo e sobretaxas de horário de pico nas contas de eletricidade do consumidor. Como grande parte da atividade econômica das empresas e famílias depende de tecnologias e combustíveis básicos de energia para funcionar, a demanda por energia como um bem econômico é o que os economistas chamam de preço inelástico. Isso significa que as pessoas não mudam muito seu consumo de energia quando o preço que pagam pela energia muda, pelo menos no curto prazo. Por exemplo, muitas pessoas ainda terão que dirigir para o trabalho e aquecer suas casas, independentemente das flutuações no preço da gasolina ou do óleo para aquecimento doméstico; portanto, quando os preços subirem, as pessoas terão pouca escolha a não ser pagar o custo adicional. 

Essa inelasticidade de preço torna os bens de energia um alvo comum de impostos para aumentar a receita do governo. Impostos, sobretaxas e impostos especiais de consumo podem incidir sobre esses bens e repassar aos consumidores e empresas que terão que arcar com o custo, uma vez que dependem do uso de energia para viver e continuar as operações comerciais. Como resultado, esses impostos podem se tornar fontes grandes e estáveis ​​de receita do governo. Muitas vezes, essa receita pode ser direcionada para usos específicos, como a destinação de impostos sobre o óleo diesel para manutenção e construção de rodovias. Ou pode simplesmente ser direcionado para um fundo geral do governo. 

Outras finalidades para impostos sobre energia

Como outros impostos, os impostos sobre a energia também podem ser usados ​​como uma ferramenta política para moldar o comportamento das pessoas, tributando atividades que são consideradas socialmente indesejáveis ​​mais do que outras. Os economistas chamam esses tipos de impostos de impostos pigouvianos, em homenagem a Arthur Pigou, que descreveu como eles podem ser usados ​​para desencorajar atividades que impõem custos a terceiros. Por exemplo, os impostos estaduais sobre a eletricidade podem incluir sobretaxas extras para consumidores de eletricidade durante os horários de pico de uso durante o dia, a fim de mitigar a demanda de pico na capacidade de geração e distribuição de eletricidade, incentivando as pessoas a reduzir ou distribuir seu uso de eletricidade para evitar falhas na rede e apagões. 

Nas últimas décadas, um uso popular dos impostos sobre a energia de Pigou foi desencorajar o uso de combustíveis fósseis, como petróleo, carvão e gás natural. O objetivo deste tipo de imposto é incentivar as empresas e os consumidores a utilizarem fontes alternativas de energia, como a solar e a eólica. Parte ou toda a receita resultante também pode ser usada para ajudar a financiar gastos públicos com outras fontes de energia, como energia renovável. 

Alguns ambientalistas acreditam que esses impostos são necessários para reduzir as emissões de gases de efeito estufa que, teoricamente, causam o aquecimento global. Os oponentes dos impostos sobre a energia alertam para suas consequências não intencionais, como o aumento dos preços de praticamente tudo, o que poderia prejudicar os padrões de vida de famílias e indivíduos, especialmente nos países em desenvolvimento.

O desafio econômico com esses tipos de impostos é que a propriedade da inelasticidade de preço, que torna os impostos sobre energia tão boas fontes de receita, pode tornar difícil e caro usar esse imposto para mudar o comportamento do consumidor e das empresas. Os custos de mudança para mudar uma casa ou fábrica para uma fonte mais limpa de calor ou eletricidade podem ser altos em relação ao custo do imposto no curto prazo. Por outro lado, impor um imposto grande o suficiente para compensar rapidamente os custos de troca pode colocar pessoas e empresas em uma situação desesperadora, resultando no fechamento de fábricas ou famílias enfrentando a possibilidade de ficar sem aquecimento doméstico ou serviço elétrico. No longo prazo, um imposto mais moderado pode ter uma melhor chance de alcançar uma mudança de comportamento a um custo razoável, embora algumas das mudanças de comportamento também possam incluir consequências não intencionais, como empresas e residentes deixando a jurisdição tributada ou adotando fontes de energia e práticas que contornam o imposto sem realmente reduzir as emissões.   

Impostos de Carbono

Outro exemplo é uma proposta de imposto sobre o carbono nos Estados Unidos que os proponentes esperam implementar em nível federal ou estadual, ou ambos. Um imposto sobre o carbono é uma taxa paga por empresas e indústrias que produzem dióxido de carbono através da queima de combustíveis fósseis. Muitos países que cobraram uma taxa de energia, como um imposto de carbono ou um sistema de limite e comércio, relataram uma redução subsequente nas emissões de carbono. Atualmente, os EUA não têm uma política formal de impostos sobre o carbono.

Muitos oponentes de um imposto sobre o carbono apontam para a carga econômica potencial de tal política. Um imposto sobre o carbono normalmente aumenta os preços da gasolina e do petróleo, o que pode ameaçar a sobrevivência das empresas e o padrão de vida básico dos consumidores. Mesmo entre aqueles que querem reduzir as emissões de carbono, alguns acreditam que qualquer redução nas emissões de gases de efeito estufa como resultado de um imposto sobre o carbono não seria significativa o suficiente para justificar esses custos. Outros, ainda, afirmam que a ligação entre os gases de efeito estufa e o aquecimento global ainda precisa ser comprovada cientificamente e acreditam que um imposto sobre o carbono não teria nenhum efeito benéfico nas condições do clima futuro.