Lista de verificação do imposto de renda de fim de ano

Todos os anos, nessa época, ouvimos falar das mesmas velhas coisas que deveríamos fazer até 31 de dezembro para economizar dinheiro em nossos impostos no mês de abril seguinte. Neste artigo, forneceremos algumas dicas e estratégias menos conhecidas para economia de impostos de última hora. Também compartilharemos alguns argumentos contra a adoção de medidas comumente recomendadas, como o pagamento de impostos sobre a propriedade e a hipoteca de janeiro em dezembro.

Agrupe despesas relacionadas em um ano

Algumas deduções não estão disponíveis, a menos que suas despesas nessa categoria excedam uma certa porcentagem de sua receita bruta ajustada (AGI). Para despesas médicas, é o valor superior a 7,5%.  Para despesas de trabalho e certas deduções diversas, é 2%.

Aqui está um exemplo de como esse sistema funciona. Se seu AGI é de $ 50.000 e você tem $ 7.000 em despesas médicas e odontológicas qualificadas, você não pode deduzir $ 7.000 de sua renda tributável; você só consegue deduzir as despesas que ultrapassam 7,5% de sua receita. Como 7,5% de $ 50.000 são $ 3.750, você pode deduzir $ 7.000 – $ 3.750 ou $ 3.250.

É melhor ser capaz de reivindicar algo do que perder totalmente essa dedução. Portanto, novembro e dezembro são uma boa época para olhar suas despesas médicas reais para 2011 e suas despesas médicas previstas para 2016.

Se você estiver perto de ultrapassar o limite de 7,5% para o ano fiscal atual, mude suas compras de óculos, visitas ao dentista e médico, procedimentos cirúrgicos e outras despesas médicas e odontológicas para dezembro para obter uma dedução fiscal, aconselha Scott M. Estill, autor do livro “Tax This! An Insider’s Guide To Standing Up To The IRS” e ex-advogado sênior do IRS. Da mesma forma, se você tiver poucas despesas médicas e odontológicas para o ano fiscal atual, adie suas compras para o próximo.

Vários custos médicos são dedutíveis de impostos, incluindo cirurgia ocular LASIK, programas de perda de peso prescritos por médicos, programas de cessação do tabagismo (mas não adesivos ou chicletes) e despesas de capital para rampas, grades e outros recursos instalados em uma casa para acomodar deficiências, diz John T. Hewitt, fundador e CEO da Liberty Tax Service. (Para leituras relacionadas, verifique Deduções fiscais que você pode estar perdendo.)

“Não negligencie a quilometragem médica de e para médicos, hospitais e farmácias”, acrescenta. Desde 31 de dezembro de 2019, a taxa padrão para milhagem médica é de 17 centavos / milha.

Considere os suportes fiscais do próximo ano

Antes de agrupar as despesas, os contribuintes devem considerar suas faixas gerais de impostos para este ano fiscal e no próximo ano, diz Estill.

“Por exemplo, se eu sei que minha renda aumentará no próximo ano e, portanto, estarei em uma faixa de impostos mais elevada, pode fazer sentido esperar até o próximo ano para fazer a dedução, porque valerá mais para mim como uma porcentagem de minha renda “, diz ele.

Se você pular da faixa de 15% em 2015 para a faixa de 28% em 2016, suas deduções valerão 13% a mais em 2016, por exemplo. Uma grande mudança na faixa de impostos pode se aplicar a você se seu cônjuge esteve desempregado durante a maior parte de 2015, mas recentemente conseguiu um novo emprego, ou se você era um estudante em 2015, mas começará a trabalhar em tempo integral em 2016, entre outros cenários possíveis.

“Da mesma forma, se minha receita deve cair no próximo ano, pode fazer sentido tentar acelerar as compras para o ano fiscal atual”, acrescenta Estill.

Cuidado com o imposto mínimo alternativo

O conselho comum de transferir despesas de janeiro para dezembro para obter a dedução fiscal um ano antes pode sair pela culatra se você acabar sendo sujeito ao imposto mínimo alternativo (AMT).

Qual é o AMT? De acordo com o IRS, “de acordo com a lei tributária, certos benefícios fiscais podem reduzir significativamente o valor do imposto regular do contribuinte. O imposto mínimo alternativo (AMT) se aplica aos contribuintes com alta renda econômica ao estabelecer um limite para esses benefícios. Ajuda a garantir que esses contribuintes pagam pelo menos uma quantia mínima de imposto. ”  (Para saber mais, leia Como reduzir seu imposto mínimo alternativo.)

Determinar se o AMT se aplica a você é complicado e pode exigir assistência fiscal profissional. Se o AMT se aplicar a você, será necessário repensar sua estratégia de redução de impostos. “Se você estiver sujeito ao AMT, o benefício de poder deduzir o imposto sobre a propriedade desaparece. Pode ser mais vantajoso esperar até o próximo ano para fazer o pagamento. Consulte um contador antes de presumir que o pré-pagamento resultará em receita economia de impostos “, acrescenta.

O mesmo é verdade para os impostos de renda estaduais para o quarto trimestre do ano fiscal atual que você pode optar por pagar em dezembro em vez de janeiro, diz Estill.

The Bottom Line

O planejamento tributário de fim de ano não é tão simples quanto parece. Em vez de lutar para reduzir seus impostos em dezembro, uma estratégia melhor é consultar um profissional da área tributária para desenvolver um plano contínuo que você possa implementar ao longo do ano inteiro e mudar ao longo do caminho se suas receitas ou despesas não o fizerem. atender às suas previsões.