Plano de contribuição do empregado
O que é um plano de contribuição do funcionário?
Um plano de contribuição do empregado é um tipo de plano de poupança patrocinado pelo empregador. Ao optar por participar do plano, os funcionários contribuem com uma porcentagem de seu contracheque para o plano, que é então investido em seu nome por um administrador de plano terceirizado. Os empregadores, por sua vez, normalmente irão cobrir uma parte das contribuições do funcionário.
Ao contrário de um plano de benefício definido, o funcionário não sabe qual será o valor de seu plano de poupança no futuro. Em vez disso, esse valor futuro depende de uma série de fatores, incluindo o tamanho das contribuições feitas pelo empregado, até que ponto o empregador igualou essas contribuições e o desempenho de investimento do próprio plano de poupança.
Principais vantagens
- Um plano de contribuição do empregado é um tipo de plano de poupança patrocinado pelos empregadores em nome de seus empregados.
- Eles exigem que o funcionário contribua com fundos de seus contracheques, que são investidos por um administrador de planos terceirizado.
- Muitos planos de contribuição de funcionários também incluem um componente de correspondência do empregador, tornando-os investimentos mais atraentes.
- Ao contrário dos planos de benefício definido, que fornecem ao funcionário uma soma futura garantida, o valor dos planos de contribuição do funcionário flutua com base no mercado e em outros fatores.
- A maioria dos planos de contribuição dos funcionários são produtos de investimento com imposto diferido.
Noções básicas sobre um plano de contribuição do funcionário
Os planos de contribuição dos funcionários têm como objetivo ajudar os funcionários a economizar para seu futuro. Nos Estados Unidos, os exemplos comuns de planos de contribuição dos funcionários incluem planos de pensão de contribuição definida, como o 401 (k), planos de propriedade de ações para funcionários (ESOPs) e planos corporativos de participação nos lucros.
Os planos de contribuição dos funcionários tornaram-se mais populares nas últimas décadas, ganhando espaço em relação aos planos de benefícios definidos. Nos planos de benefícios definidos, é garantido ao empregado um determinado benefício pago a ele na aposentadoria. Eles podem, portanto, planejar com antecedência sua aposentadoria sabendo que um determinado nível de renda será fornecido por seu empregador.
Por outro lado, os planos de contribuição dos funcionários não oferecem nenhuma garantia de que qualquer quantia ou receita específica será entregue no futuro. Em vez disso, o benefício recebido no futuro dependerá do desempenho dos ativos investidos do plano; o funcionário pode obter menos ou mais do que esperava, dependendo de como o mercado se comporta antes da aposentadoria. Dessa forma, os planos de contribuição do funcionário transferem efetivamente o risco de investimento do empregador para o funcionário.
Desenho de um plano de contribuição do empregado
Os empregadores que criam planos de contribuição dos empregados são conhecidos como “patrocinadores” desses planos, enquanto as empresas que realmente investem e supervisionam os ativos do plano são conhecidas como suas administradoras.
Essas empresas terceirizadas são responsáveis por tarefas como manutenção de registros, conformidade regulamentar e educação dos funcionários sobre suas opções de investimento. Os colaboradores, por sua vez, são totalmente responsáveis pela escolha entre as opções de investimento disponíveis.
Tipos de contas 401 (k)
Embora o termo “401 (k)” seja comumente usado na mídia, há na verdade muitos tipos diferentes de planos 401 (k). Estes incluem planos de porto seguro, planos de inscrição automática, eo incentivo à poupança Plano de Jogo dos Funcionários do Empregadores Pequenas (Simples).
Normalmente, os planos de contribuição dos funcionários oferecem uma gama de opções de investimento em dívida e patrimônio à sua escolha, incluindo fundos mútuos nacionais e internacionais, fundos de renda fixa e investimentos no mercado monetário.
Embora essas seleções tendam a ser relativamente conservadoras, alguns planos também oferecem serviços de corretagem autodirecionados, por meio dos quais o funcionário pode selecionar investimentos em ações individuais. Em alguns casos, o empregador que patrocina o plano também oferece ações de sua própria empresa, às vezes com desconto.
Muitos planos de contribuição de funcionários oferecem benefícios fiscais. A parte do salário de um funcionário que é investida é antes dos impostos, o que significa que sua renda tributável é menor, resultando em menos impostos pagos sobre sua renda. Os impostos sobre os fundos do plano são incorridos quando eles são retirados, o que geralmente ocorre durante a aposentadoria de um indivíduo, quando ele está em uma faixa de imposto de renda mais baixa.
Popularidade dos planos de contribuição dos funcionários
Os planos de contribuição dos funcionários têm sido um produto de muito sucesso e têm crescido em popularidade ao longo do tempo. Inicialmente, a taxa de participação dos planos de contribuição era baixa, mas conforme eles se tornaram mais amplamente disponíveis e medidas foram tomadas para aumentar a participação, como a inscrição automática, eles tiveram um aumento significativo.
A Vanguard, uma das maiores empresas de investimento do mundo, informa que a participação nos planos 401 (k) da Vanguard aumentou de 76% em 2010 para 83% em 2019. Também informa que a taxa de participação do plano entre 90% e 100% aumentou aumentou de 21% para 49% no mesmo período, enquanto uma taxa de participação inferior a 50% diminuiu de 10% para 6%.