Dedução

Principais vantagens

• Uma dedução é uma despesa que pode ser subtraída da receita tributável para reduzir o valor devido.
• A maioria dos contribuintes que fazem a dedução padrão só precisa preencher o Formulário 1040.
• Os contribuintes que discriminam as deduções devem usar o Formulário 1040 do Anexo A para listar todas as suas deduções permitidas.
• As deduções padrão para os anos fiscais de 2020 e 2021 são quase o dobro dos valores permitidos antes da aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos.

90%

A porcentagem estimada de contribuintes que usaram a dedução padrão para o ano fiscal de 2020.

Os contribuintes que discriminam as deduções devem usar o Formulário 1040 do Anexo A, um anexo do formulário 1040 padrão, e são obrigados a preencher uma lista de suas deduções permitidas e manter recibos para comprová-los se forem auditados.

Este formulário mais longo é usado por arquivadores que têm deduções substanciais que somam mais do que a dedução padrão. As deduções discriminadas comuns incluem juros sobre um empréstimo hipotecário, custos de saúde não reembolsados, impostos estaduais e locais e contribuições de caridade.

Dedução padrão vs. deduções discriminadas

A grande maioria dos americanos agora faz a dedução padrão em vez de discriminar. Por quê? Porque a dedução padrão literalmente quase dobrou com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 e é revisada para cima um pouco a cada ano para acompanhar a inflação.

• Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão é definida em $ 12.400 para pessoas físicas. Custa US $ 24.800 para casais que fazem o pedido em conjunto e US $ 18.650 para chefes de família.
• Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão é fixada em $ 12.550 para solteiros e casados ​​que entram separadamente.É $ 25.100 para casais que entram com o pedido em conjunto. Para chefes de família, a dedução padrão é $ 18.800.

Se você optar por reivindicar a dedução padrão, ainda existem algumas deduções detalhadas que você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda, incluindo juros de empréstimos estudantis elegíveis e mensalidades e taxas.

Deduções vs. Créditos

Uma dedução não deve ser confundida com um crédito tributário. Um crédito fiscal é subtraído do valor do imposto devido, não de sua renda declarada.

Existem créditos reembolsáveis ​​e não reembolsáveis. Os créditos não reembolsáveis ​​não podem acionar um reembolso de impostos, mas os créditos reembolsáveis podem.

Por exemplo, imagine que, depois de relatar sua renda e reivindicar suas deduções, você deva $ 500 em imposto de renda. No entanto, você tem direito a um crédito de $ 600. Se o crédito não for reembolsável, sua conta fiscal será apagada, mas você não receberá nenhum dinheiro extra. Se o crédito for reembolsável, você receberá uma restituição de imposto de $ 100.

Considerações Especiais

Todas as opções acima funcionam para contribuintes individuais. Os proprietários de empresas têm uma tarefa muito mais árdua na hora do imposto. Isso ocorre porque eles são tributados sobre os lucros de seus negócios, não sobre os rendimentos de seus negócios. Isso significa documentar seus custos de fazer negócios, a fim de subtraí-los da receita bruta, revelando os lucros tributáveis.

Essas concessões são uma atualização significativa em relação aos níveis anteriores à aprovação da lei. No ano fiscal de 2017, a dedução padrão foi de $ 6.350 para arquivadores solteiros e $ 12.700 para pessoas casadas que arquivaram em conjunto.

O mesmo é verdade desde as menores empresas até as maiores corporações, embora as corporações tenham pelo menos departamentos de contabilidade para cuidar da papelada.

As empresas são obrigadas a relatar todas as suas receitas brutas e, em seguida, deduzir todas as despesas comerciais delas. A diferença entre os dois números é o lucro líquido tributável da empresa. Assim, as despesas comerciais funcionam de maneira semelhante às deduções.