Deduzindo perdas de estoque: um guia

Nunca é divertido perder dinheiro no mercado de ações, exceto quando você arquiva seus impostos. Essas perdas que você colheu no ano anterior em suas contas de varejo tributáveis ​​agora podem ser usadas para economizar algum dinheiro. Comerciantes e investidores experientes sabem que há uma fresta de esperança em seus ativos deprimidos, pois eles podem ser utilizados para reduzir suas contas de impostos abaixo do que deveriam de outra forma.

As regras para calcular ganhos e perdas de capital são relativamente diretas. Depois de entender o básico, você saberá quando e como usar essas estratégias para minimizar sua própria fatura de impostos.

Ganhos de capital 101

A primeira regra a lembrar é que você só precisa se preocupar com ganhos e perdas de capital que realizou em suas contas de investimento de varejo. Ganhos e perdas dentro de IRAs tradicionais ou Roth ou qualquer outro tipo de plano ou conta de imposto diferido não são reportáveis. Você também não precisa relatar ganhos ou perdas em qualquer título até que eles sejam vendidos. Ganhos em participações apreciadas que você ainda possui não são relatáveis ​​até que você os venda, momento em que você percebe um ganho ou perda.

Os ganhos e perdas de capital são divididos em dois períodos de detenção. Ganhos e perdas de curto prazo acontecem quando você compra e vende um investimento no período de um ano, e isso inclui o dia em que você o comprou. Por exemplo, se você comprou uma ação em 23 de outubro de 2019, terá um ganho ou perda de capital de curto prazo se vender essa ação em 23 de outubro de 2020. Se você vender a ação mais de um ano depois do que quando você o comprou, você perceberá um ganho ou perda a longo prazo.

Existe uma ordem específica em que os ganhos e / ou perdas são calculados. Se você perceber ganhos e perdas de longo e curto prazo no mesmo ano, este exemplo mostra o processo que você usará para calcular seu ganho ou perda líquida:

Seu primeiro passo é compensar cada um dos ganhos e perdas contra seus próprios tipos. Portanto, o ganho de curto prazo de $ 10.000 é compensado contra a perda de curto prazo de $ 12.000. Isso o deixa com uma perda líquida de curto prazo de $ 2.000. Sua perda de longo prazo é então compensada com seu ganho de longo prazo para dar a você um ganho líquido de longo prazo de $ 10.000. Sua perda líquida de curto prazo agora é compensada contra seu ganho líquido de longo prazo para dar a você um ganho de capital líquido final de $ 8.000 de longo prazo. Esse número é a quantia que você colocará na linha 15 de sua Tabela D quando preencher seus formulários fiscais.

Coleta de Prejuízos Fiscais

Saber como compensar seus ganhos e perdas é apenas o primeiro passo para ser um investidor eficiente em termos de impostos. Se novembro chegar e você tiver alguns títulos em sua conta de varejo cujo valor caiu desde a compra, então você pode usar isso como uma oportunidade para realizar algumas perdas de capital que você pode usar para compensar seus ganhos ou outras receitas ordinárias.

Isso é facilmente conseguido simplesmente vendendo as participações perdedoras e, em seguida, comprando-as de volta. A única estipulação aqui é a regra de venda de lavagem que é imposta pela Receita Federal (IRS) sobre esse tipo de estratégia de recompra. Esta regra diz que os investidores devem permitir pelo menos 30 dias corridos antes de poderem comprar de volta o que venderam, ou então o prejuízo será anulado.

Isso ocorre porque o IRS não quer tornar muito fácil para as pessoas realizarem perdas de capital. Se os investidores pudessem vender e comprar de volta, todos poderiam fazê-lo absolutamente todas as vezes que suas participações caíssem abaixo do valor de compra e criar milhões de transações adicionais – e uma fortuna incalculável em perdas realizadas que poderiam ser compensadas com ganhos e outras receitas.

A espera de 30 dias introduz um elemento de risco de mercado que faz os investidores pensarem duas vezes antes de tentar essa estratégia. Se a ação ou outro título subir substancialmente de preço após a venda, o investidor terá atirado no próprio pé ao perder o ganho. Portanto, essa estratégia geralmente só é apropriada se o valor atual da participação for consideravelmente inferior ao preço de compra e não for provável que aumente de valor durante o período de espera.

O período de espera de 30 dias também significa que você não pode comprá-los de volta depois do último dia útil de dezembro, quando os mercados estão abertos, se quiser realizar suas perdas deste ano. Faça uma contagem regressiva de 31 dias a partir desse dia e esse é o último dia em que você pode vender suas participações e relatar a perda realizada quando fizer o arquivo na próxima primavera.

A regra de venda por lavagem pode ser legalmente contornada com a recompra de um estoque ou título diferente daquele que foi vendido. Isso elimina o período de espera porque essa regra obriga a que se aplique apenas à venda e recompra de participações “substancialmente idênticas”. E comprar de volta alguma outra coisa pode ser uma boa ideia de qualquer maneira. Se você comprou ações de uma empresa e também está otimista sobre o setor da economia dessa empresa, talvez seja sensato abandonar essa participação e comprar um ETF que investe em um índice amplo desse setor.

Por exemplo, se você comprar ações de uma empresa farmacêutica e o preço cair por um motivo específico da empresa, você pode se desfazer das ações no último dia de negociação do ano e usar o produto para comprar um ETF que detém todos os ações em um dos índices farmacêuticos ou de saúde. Desta forma, você não apenas percebeu uma perda valiosa, mas também diversificou seu portfólio.

Transferências de prejuízos fiscais

Se suas perdas líquidas em suas contas de investimento tributáveis ​​excederem seus ganhos líquidos para o ano, você não terá renda declarável de suas vendas de títulos. Você pode, então, amortizar até $ 3.000 de perdas líquidas contra outras formas de renda, como salários ou dividendos tributáveis ​​e juros do ano.

Qualquer perda líquida realizada que exceda esse valor deve ser transportada para o ano seguinte. Se você tiver uma grande perda líquida, como $ 20.000, levaria sete anos para deduzi-la integralmente de outras formas de renda (uma perda de $ 3.000 a cada ano durante 6 anos e uma perda de $ 2.000 no sétimo ano). No entanto, se você realizasse um ganho de $ 8.000 três anos depois de perceber sua perda, então você seria capaz de amortizar esse montante de perda contra esse ganho, deixando-o sem renda tributável para aquele ganho naquele ano.

$ 8.000 da perda não declarada restante podem ser compensados ​​com esse ganho do ano, elevando o valor total das perdas declaradas para $ 17.000. Os $ 3.000 restantes podem ser deduzidos de ganhos ou renda ordinária no retorno de 2020.

The Bottom Line

Investidores sofisticados que conhecem as regras podem transformar suas escolhas perdidas em economia de impostos. Ao usar as regras e estratégias descritas aqui, você pode reduzir sua conta de impostos e talvez diversificar seu portfólio em alguns casos. Para obter mais informações sobre como deduzir perdas de ações, leia as instruções do Schedule D no site do IRS ou consulte seu consultor financeiro.