Conversão de economias tradicionais de IRA em Roth IRA
Uma conversão Roth IRA permite transferir dinheiro de um IRA tradicional para um Roth IRA. Isso permite que você aproveite os muitos benefícios de um Roth IRA, incluindo retiradas isentas de impostos na aposentadoria e nenhuma distribuição mínima necessária durante sua vida. Mas é uma conversão Roth IRA sempre uma jogada inteligente, falando financeiramente?
Principais vantagens
- Uma conversão Roth IRA permite converter um IRA tradicional em um Roth IRA.
- Você deverá imediatamente os impostos devidos sobre o valor convertido, mas os saques qualificados na aposentadoria ficarão isentos de impostos.
- Uma conversão faz mais sentido se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta no futuro.
- Devido às leis fiscais aprovadas em 2017, uma conversão não pode mais ser revertida para um IRA tradicional.
Desde que os Roth IRAs foram introduzidos pela primeira vez em 1998, muitos proprietários de IRAs tradicionais os olhavam com inveja. Isso ocorre porque os Roth IRAs têm pelo menos duas vantagens sobre o tipo tradicional.
Benefícios de Roth IRAs
Por um lado, qualquer dinheiro que você retirar de um Roth é isento de impostos, desde que você tenha 59 anos e meio ou mais e já se passaram pelo menos cinco anos desde que você contribuiu para um Roth pela primeira vez. Por outro lado, os saques que você faz de um IRA tradicional são tributados como renda normal.
Por outro lado, os proprietários tradicionais de IRA devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas até 1º de abril do ano seguinte ao ano civil em que atingem a idade de 72 anos. (Antes de 2020, a idade inicial exigida (RBA) era de 70 anos e meio; para aqueles que completaram 70 anos e meio antes do final de 2019, esse continua sendo seu RBA.) Os proprietários de Roth, no entanto, podem deixar suas contas intactas até que precisem do dinheiro. E eles podem passar a conta inteira para seus herdeiros.
Porém, há uma compensação. Os proprietários tradicionais de IRA que se qualificam obtêm uma redução de impostos pelo dinheiro que colocam em suas contas. Os proprietários de Roth não; eles colocam dinheiro pós-impostos em sua conta.
Felizmente, para os titulares de IRA tradicionais que anseiam por um Roth, a lei permite conversões. Ao mesmo tempo, apenas pessoas com renda inferior a uma determinada quantia podiam fazer conversões de Roth IRA, mas os limites foram suspensos em 2010. Os limites de renda ainda se aplicam às contribuições de Roth, no entanto.
Claro, só porque você pode converter, não é? Aqui estão alguns prós e contras.
O caso para conversões de Roth IRA
As motivações abaixo podem levá-lo a se converter.
1. Você pode economizar em impostos a longo prazo
Quando você converte parte ou todo o dinheiro de seu IRA tradicional em um Roth, é necessário pagar imposto de renda naquele ano sobre o valor convertido. Mesmo assim, a conversão pode ser uma jogada inteligente se você acabar em uma faixa de imposto marginal mais alta nos anos posteriores ou se as taxas de imposto aumentarem de maneira geral.
Depois que você paga impostos sobre esse dinheiro, ele fica livre de impostos para sempre, não importa como as taxas de impostos possam mudar. E todo o dinheiro que você ganha nessa conta também é isento de impostos. O dinheiro em um IRA tradicional cresce sem impostos até que você o retire. Mas, depois de retirá-lo, você precisa pagar impostos sobre as contribuições originais e o que elas ganharam ao longo do tempo.
“Quando se trata de conversão, o tempo é essencial por pelo menos três motivos”, diz Matthew J. Ure, vice-presidente da Anthony Capital, LLC-Southwest Region, em San Antonio, Texas.
Ure adiciona o seguinte:
Primeiro, o dinheiro colocado em um Roth deve ter cinco anos para vencer, a fim de proteger qualquer crescimento de impostos. Em segundo lugar, frequentemente, ao preparar a conversão ao longo de vários anos, você pode minimizar a interrupção de sua situação fiscal atual. Finalmente, a capacidade de conversão não é um direito garantido pela Constituição – ao contrário, é uma brecha que se abriu depois que a proibição legislativa original expirou, e uma brecha que foi atacada recentemente. Embora a nova administração pareça mais receptiva a manter as conversões vivas por enquanto, as declarações de ambos os partidos políticos destacam o risco que se corre ao adiar uma conversão desejável.
2. Você escapará de RMDs e penalidades severas
Com os IRAs tradicionais, você deve começar a tomar RMDs aos 72 anos. Caso contrário, você enfrentará uma grande penalidade fiscal – 50% do valor que você não retirou. E, claro, você deve imposto de renda sobre tudo o que tirar.
Com um Roth, por outro lado, os RMDs nunca são necessários durante sua vida. Se você tem outras fontes de renda e não precisa do dinheiro de sua Roth para despesas de manutenção, você pode mantê-lo intacto para seus herdeiros agradecidos.
“Os Roth IRAs podem ser uma boa ferramenta de planejamento tributário e imobiliário porque não estão sujeitos a RMDs. E, desde que tenha uma renda, você pode continuar fazendo contribuições em qualquer idade ”, diz Stephen Rischall, um especialista em planejamento de aposentadoria e sócio fundador do 1080 Financial Group em Los Angeles, Califórnia.
Se você precisa de dinheiro, por outro lado, e tem menos de 59 anos e meio, pode sacar suas contribuições – embora não os ganhos – sem qualquer penalidade.
3. Pode ser a única maneira de conseguir um
Se você deseja um Roth, para herança ou outros fins, mas ganha muito para contribuir com um, converter o dinheiro que você já tem em um IRA tradicional é sua única opção.
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O caso contra conversões de Roth IRA
Como acontece com qualquer movimento financeiro, as conversões também têm suas desvantagens.
1. Você pode pagar mais impostos no longo prazo
A conversão de um IRA tradicional para um Roth pode fazer sentido se as taxas de imposto de renda (a sua pessoalmente ou o país inteiro) aumentarem no futuro. Mas se você provavelmente ficará em uma faixa de impostos mais baixa mais tarde, como muitas pessoas ficam depois que se aposentam, é melhor esperar.
2. Você enfrentará um grande imposto até agora
Dependendo de quanto você converte, sua conta de impostos pode ser substancial e o dinheiro para pagá-la terá que vir de algum lugar. Se você planeja cobrir os impostos retirando dinheiro extra de seu IRA tradicional, geralmente estará sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio.
Mesmo se você não for penalizado, ainda estará reduzindo suas economias de aposentadoria para pagar os impostos. Pegar o dinheiro de contas de não aposentadoria é uma ideia melhor, mas não perfeita. Ao entregá-lo ao IRS agora, você estará sacrificando tudo o que poderia ter ganho se o mantivesse investido.
“Se você fizer uma conversão, poderá pagar os impostos com uma fonte externa”, diz Morris Armstrong, fundador da Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut. “Caso contrário, a matemática não favorece a conversão. Lembre-se sempre de que você não está convertendo no vácuo e o quadro total precisa ser avaliado. ”
Prós
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Mesmo que deva impostos sobre o valor convertido, você pode economizar em impostos a longo prazo.
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Não há distribuições mínimas obrigatórias durante sua vida.
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Você pode retirar suas contribuições a qualquer momento.
Contras
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Você deve impostos sobre o valor convertido – e pode ser substancial.
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Você não pode se beneficiar se o seu suporte de impostos futuro for menor do que é agora.
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Você deve esperar cinco anos para fazer retiradas sem impostos, mesmo que já tenha 59 anos e meio ou mais.
Como fazer uma conversão Roth IRA
Se você decidir que deseja converter, a maneira mais simples é fazer com que a instituição financeira que atualmente mantém seu IRA tradicional transfira parte ou todo esse dinheiro para um Roth. Se você preferir transferir sua conta para outra instituição, a nova ficará mais do que feliz em ajudá-lo.
Você também pode fazer o rollover sozinho, retirando dinheiro de seu IRA tradicional e depositando em uma conta Roth. Esta é a opção mais arriscada, no entanto. Se você não concluir o rollover dentro de 60 dias, o dinheiro se torna tributável e pode estar sujeito a penalidades.
Além do mais, ele não estará mais em um IRA – Roth ou tradicional – e terá perdido a vantagem de crescimento com impostos diferidos ou sem impostos.
Recaracterização
Recaracterização foi a reversão de uma conversão de IRA, como de um Roth IRA de volta a um IRA tradicional, geralmente para alcançar um melhor tratamento fiscal. A estratégia de caracterizar de um Roth de volta a um IRA tradicional foi proibida pela Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017.
Recaracterizações foram realizadas principalmente após a conversão de uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) para uma Roth IRA, embora eles também pudessem seguir o outro caminho. Uma conversão tradicional para Roth, também conhecida como ” rollover “, poderia resultar em uma carga tributária significativa e inesperada – tanto que o indivíduo que fez a conversão poderia decidir desfazê-la, o que resultou em uma recaracterização.
The Bottom Line
A conversão de um IRA tradicional em um Roth IRA pode fornecer receitas isentas de impostos e vantagens de planejamento imobiliário no futuro. Mas você terá que pagar impostos sobre o dinheiro agora, ao que poderia ser uma taxa mais alta do que você deveria na aposentadoria.
“Em uma nota de planejamento, é sempre bom ter diversificação de impostos entre os tipos de contas de aposentadoria que você tem”, diz David S. Hunter, CFP®, presidente da Horizons Wealth Management, Inc., em Asheville, NC Hunter diz que isso é principalmente porque “sem uma bola de cristal, não podemos garantir quais serão as taxas de imposto no futuro. Melhor ter as ferramentas para reagir a qualquer ambiente tributário do que fazer uma aposta total em quais serão as taxas. ”