Os fundos retirados de seu 401 (k) devem ser transferidos para outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias para evitar impostos e uma penalidade substancial.
Existem algumas outras opções a serem consideradas se você estiver explorando maneiras de passar o mouse sobre seu 401 (k):
Transferências 401 (k) para 401 (k)
Se você estiver aceitando um novo emprego, não haverá nenhuma redução de impostos ao passar de sua balança 401 (k) tradicional para outra 401 (k) tradicional em um novo trabalho ou, alternativamente, passar de uma balança Roth para outra balança Roth. No entanto, isso está sujeito às regras que regem o plano de sua nova empresa.
Pode não ser viável se os ativos de seu plano antigo forem investidos emfundos proprietários de uma determinada empresa de investimentos e o novo plano oferecer apenas fundos de outra empresa. Se sua conta contémações da empresa de seu antigo empregador, talvez você precise vendê-las antes da transferência.
A transferência também não funcionará se sua conta antiga for um Roth 401 (k) e o novo empregador oferecer apenas um 401 (k) tradicional. Se for esse o caso, você está pensando em transformar seu Roth em um IRA que abrirá sozinho.
O negócio ideal seria transformar seu antigo Roth 401 (k) em um novo Roth 401 (k). O número de anos em que os fundos estavam no plano antigo deve contar para o período de cinco anos para distribuições qualificadas.
No entanto, o empregador anterior deve entrar em contato com o novo empregador sobre o valor das contribuições do funcionário que estão sendo acumuladas e confirmar o primeiro ano em que foram feitas. O titular da conta deve transferir a conta inteira, não apenas parte dela.
Evite sacar dinheiro
Sacar sua conta, no todo ou em parte, geralmente é um erro, seja uma conta tradicional ou Roth.
- Em um plano 401 (k) tradicional, você deve impostos sobre todas as suas contribuições, mais penalidades fiscais para retiradas antecipadas se você tiver menos de 59 anos e meio.
- Em um Roth 401 (k), você deverá pagar impostos sobre quaisquer ganhos que retirar e estará sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio e não tiver a conta por cinco anos.
Roth IRAs e requisitos de renda
Existe outra distinção fundamental entre as duas contas. Qualquer um pode contribuir para um IRA tradicional, mas o IRS impõe um limite de renda na elegibilidade para um Roth IRA. Fundamentalmente, o IRS não quer que os que ganham muito se beneficiem dessas contas com vantagens fiscais.
Os limites de renda são ajustados anualmente para acompanhar a inflação. Em 2021, a faixa de eliminação de uma contribuição anual completa para arquivadores únicos é de $ 125.000 a $ 140.000 (uma contribuição anual completa é de $ 6.000 – ou $ 7.000, se você tiver 50 anos ou mais) para um Roth IRA. Para casais que entram com o pedido em conjunto, a eliminação progressiva começa com $ 198.000 de renda bruta anual, com um limite geral de $ 208.000.
E é por isso que, se você tem uma alta renda, tem outro motivo para transferir seu 401 (k) para um Roth IRA. As limitações de renda de Roth não se aplicam a este tipo de conversão. Qualquer pessoa com alguma renda tem permissão para financiar um Roth IRA por meio de uma sobreposição – na verdade, é uma das únicas maneiras. (O outro é converter um IRA tradicional em um Roth IRA, também conhecido como conversão backdoor.)
Os fundos 401 (k) não são os únicos ativos do plano de aposentadoria da empresa elegíveis para rollover. Os planos 403 (b) e 457 (b) para funcionários do setor público e sem fins lucrativos também podem ser convertidos em Roth IRAs.
Os investidores podem optar por dividir seus dólares de investimento entre contas tradicionais e Roth IRA, contanto que sua receita esteja abaixo dos limites de Roth. No entanto, o valor máximo permitido permanece o mesmo. Ou seja, não pode exceder um total de $ 6.000 (ou $ 7.000, se você tiver 50 anos ou mais) dividido entre as contas.
The Bottom Line
Embora sejam perfeitamente legais, regras fiscais complicadas se aplicam às conversões de contas de aposentadoria e o momento pode ser complicado. Portanto, não tente fazer isso sem antes obter aconselhamento financeiro. Um profissional pode ajudá-lo a decidir, em primeiro lugar, se é uma boa ideia para você financeiramente e, em segundo lugar, como fazê-lo sem incorrer em penalidades.
O candidato ideal para transformar um fundo de aposentadoria do empregador em um novo Roth IRA é uma pessoa que não espera receber uma distribuição da conta por pelo menos cinco anos. Há uma multa de 10% sobre o dinheiro retirado do Roth no prazo de cinco anos a partir da data da conversão.
Aqueles com 59 anos e meio ou mais estão isentos da penalidade de retirada antecipada de 10%, assim como aqueles que transferem os fundos 401 (k) para um Roth IRA existente que foi aberto cinco ou mais anos atrás. Esta isenção permite que os fundos 401 (k) acumulados sejam retirados sem penalidade.