Esclarecendo a confusão tributária para contas de poupança de faculdades
incentivos fiscais para navegar. Com o tempo, as regras fiscais evoluíram, levando a uma gama confusa de contas de poupança para universidades com vantagens fiscais, créditos fiscais e outras isenções fiscais disponíveis para famílias que tentam financiar a educação universitária de um filho. Aqui, veremos quais são as consequências fiscais para vários planos de poupança para faculdades.
Principais vantagens
- Todo plano de poupança para faculdade tem seus limites e depende do nível de renda dos pais.
- Os pais podem investir em programas de títulos ou fundos mútuos por meio de um Plano 529 ou de uma Conta Poupança Coverdell Education.
- O Crédito de Aprendizagem Vitalícia é um crédito que proporciona uma economia fiscal de até US $ 2.000 por ano.
- Os funcionários em tempo integral são elegíveis para contribuições do empregador isentas de impostos para uma determinada parte de seus custos educacionais.
- A dedução de mensalidades e taxas permite que os contribuintes deduzam uma determinada quantia anualmente se sua renda estiver abaixo de um determinado nível.
Planos de poupança para faculdades com vantagens fiscais
A primeira oportunidade de poupança para a faculdade com vantagens fiscais foi instituída em 1990. O Programa de Títulos de Poupança para Educação garantiu que os contribuintes não pagassem impostos sobre os juros ganhos em certos títulos do governo resgatados para pagar as mensalidades de uma criança. Os títulos da série EE e os títulos da série I se qualificam.
O vínculo deve ser em seu nome ou no nome de você e de seu cônjuge para se qualificar. Isso significa que títulos emitidos em nome de seu filho não são elegíveis. Além disso, você não se beneficiará dessa redução de impostos, a menos que sua renda bruta ajustada (MAGI) para2020seja inferior a $ 153.550 se casado ou $ 97.350 se solteiro.
Se você preferir investir em fundos mútuos para economizar para a educação universitária de um filho, você também pode considerar um Plano 529 ou uma Conta Poupança para Educação Coverdell (ESA). ALei deDefinição de Todas as Comunidades para o Reforço da Aposentadoria (SECURE), assinada pelo presidente Donald Trump em dezembro de 2019, expande o uso dos planos 529 e ESA, permitindo que até $ 10.000 sejam usados parapagamentos deempréstimos estudantis. Os fundos desses planos também podem ser usados para cobrir os custos de um programa de aprendizagem, desde que o programa seja aprovado pelo Departamento do Trabalho dos Estados Unidos.
Tanto os planos 529 quanto as contas de poupança para educação Coverdell oferecem crescimento com impostos diferidos, desde que o dinheiro permaneça investido. Mas eles não são os mesmos. Veja como esses planos diferem:
- Contribuição anual máxima: Você pode contribuir com até $ 2.000 por ano por criança para uma ESA. 529 beneficiários do plano podem ter um saldo máximo de conta entre $ 235.000 e $ 529.000, dependendo do estado.4
- Distribuições isentas de impostos : as distribuições de ambos os planos usados para pagar despesas de educação qualificadas são isentas de impostos. Mas você também pode fazer saques livres de impostos de uma ESA para pagar o jardim de infância particular, o ensino fundamental e o ensino médio.
- Limitação de Renda: Para 2019, o valor de sua exclusão de juros ESA é gradualmente reduzido se seu MAGI estiver entre $ 95.000 e $ 110.000 – $ 120.000 e $ 220.000 se você apresentar uma declaração conjunta. Você não pode excluir qualquer interesse se o seu MAGI estiver acima dos limites. Com um Plano 529, não hálimitações de renda.
Isso pode fazer você se perguntar qual oportunidade faz mais sentido para você. Não existe uma resposta simples. Tudo depende da sua situação específica e de quanto você planeja economizar para a educação de seu filho.
Com uma série de incentivos fiscais diferentes disponíveis, coordenar oportunidades para minimizar o custo após os impostos de enviar uma criança para a faculdade é um grande desafio.
Créditos fiscais para taxas de matrícula na faculdade
Um crédito fiscal, conhecido como Crédito de Aprendizagem Vitalícia, é igual a 20% dos primeiros $ 10.000 de despesas educacionais qualificadas incorridas a cada ano, proporcionando uma economia fiscal de até $ 2.000 por ano.
Como muitas outras disposições, também há um limite de receita para essas isenções fiscais. Para obter o crédito total, o seu MAGI para 2020 deve ser $ 69.000 ou menos ou $ 138.000 ou menos se você entrar com o pedido em conjunto. Se o seu MAGI estiver entre $ 59.000 e $ 69.000 – entre $ 118.000 e $ 138.000, se o casamento for feito em conjunto – você receberá uma quantia reduzida do crédito. Se o seu MAGI for superior a $ 69.000 ou $ 138.000 para arquivadores conjuntos, você não pode reivindicar o crédito.
Tenha cuidado para não ignorar como cada uma dessas estratégias de economia de impostos pode impactar o pacote de ajuda financeira que sua família recebe.
Mais incentivos fiscais
Se você trabalha em tempo integral durante as aulas,o governo permite que seu empregador pague até US $ 5.250 para sua educação a cada ano, incluindo mensalidades, livros, materiais e equipamentos. De acordo com as regras atuais, esse benefício isento de impostos se aplica a classes de graduação e pós-graduação.
A dedução de taxas de matrícula e taxas permite umadedução de até $ 4.000 anualmente em conexão com suas despesas de ensino superior, desde que sua renda fosse inferior a $ 160.000 se casado ou $ 80.000 se solteiro em 2020. É reduzido para $ 2.000 para arquivadores solteiros com um MAGI de $ 65.000 a $ 80.000 ou $ 130.000 a $ 160.000 para casais que entram com o pedido em conjunto. A dedução é eliminada para arquivadores únicos com um MAGI acima de $ 80.000 ou acima de $ 160.000 para qualquer arquivamento em conjunto.
Não se esqueça de considerar a dedução dos juros do empréstimo do estudante. A cada ano, você pode deduzir até US $ 2.500 dos juros pagos do empréstimo estudantil. Essa dedução, que também está disponível para não discriminadores, começa a diminuir para casais que ganham mais de $ 140.000 ($ 70.000 para usuários solteiros) e termina completamente em $ 170.000 ($ 85.000 para solteiros) em 2020.