Exposição no padrão (EAD)
O que é exposição no padrão (EAD)?
Exposição na inadimplência (EAD) é o valor total ao qual um banco está exposto quando um empréstimo fica inadimplente. Usando a abordagem baseada em classificações internas (IRB), as instituições financeiras calculam seu risco. Os bancos costumam usar modelos padrão de gerenciamento de risco interno para estimar os respectivos sistemas EAD. Fora do setor bancário, a EAD é conhecida como exposição de crédito.
Compreendendo a exposição no padrão
EAD é a quantidade de perda prevista a que um banco pode estar exposto quando um devedor deixa de pagar um empréstimo. Os bancos geralmente calculam um valor de EAD para cada empréstimo e, em seguida, usam esses números para determinar seu risco geral de inadimplência. EAD é um número dinâmico que muda à medida que o devedor paga ao credor.
Existem dois métodos para determinar a exposição em default. Os reguladores usam a primeira abordagem, que é chamada de fundação baseada em classificações internas (F-IRB). O segundo método, denominado baseado em classificações internas avançadas (A-IRB), é mais flexível e é usado por instituições bancárias. Os bancos devem divulgar sua exposição ao risco. Um banco baseará esse valor em dados e análises internas, como características do mutuário e tipo de produto. O EAD, juntamente com a perda por inadimplência (LGD) e a probabilidade de inadimplência (PD), são usados para calcular o capital de risco de crédito das instituições financeiras.
Os bancos geralmente calculam um valor de EAD para cada empréstimo e, em seguida, usam esses números para determinar seu risco geral de inadimplência.
Considerações Especiais
A probabilidade de inadimplência e perda dada a inadimplência
A análise de PD é um método usado por instituições maiores para calcular a perda esperada. Um PD é atribuído a cada medida de risco e representa como uma porcentagem a probabilidade de inadimplência. Uma PD é normalmente medida avaliando os empréstimos vencidos. É calculado executando uma análise de migração de empréstimos com classificações semelhantes. O cálculo é para um período de tempo específico e mede a porcentagem de empréstimos inadimplentes. O PD é então atribuído ao nível de risco e cada nível de risco tem um percentual de PD.
LGD, exclusivo para o setor ou segmento bancário, mede a perda esperada e é mostrada como uma porcentagem. LGD representa a quantia não recuperada pelo credor após a venda do ativo subjacente se o tomador de empréstimo entrar em default. Uma variável LGD precisa pode ser difícil de determinar se as perdas da carteira diferem do que era esperado. Um LGD impreciso também pode ser devido ao segmento ser estatisticamente pequeno. LGDs do setor são normalmente disponibilizados por credores terceirizados.
Além disso, os números de PD e LGD geralmente são válidos ao longo de um ciclo econômico. No entanto, os credores farão uma reavaliação com mudanças no mercado ou na composição da carteira. As mudanças que podem desencadear uma reavaliação incluem recuperação econômica, recessão e fusões.
Um banco pode calcular sua perda esperada multiplicando a variável, EAD, com o PD e o LGD:
- EAD x PD x LGD = Perda Esperada
Por que a exposição no padrão é importante
Em resposta à crise de crédito de 2007-2008, o setor bancário adotou regulamentações internacionais para diminuir sua exposição à inadimplência. O objetivo do Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia é melhorar a capacidade do setor bancário de lidar com o estresse financeiro. Por meio da melhoria da gestão de risco e da transparência bancária, o acordo internacional espera evitar um efeito dominó de instituições financeiras em falência.
Principais vantagens
- Exposição na inadimplência (EAD) é a quantidade prevista de perda a que um banco pode estar exposto quando um devedor deixa de pagar um empréstimo.
- A exposição no momento da inadimplência, a perda por inadimplência e a probabilidade de inadimplência são utilizadas para calcular o capital de risco de crédito das instituições financeiras.