Tratamento de ganhos de capital

O que é tratamento de ganhos de capital?

Os tratamentos de ganhos de capital são impostos específicos avaliados sobre ganhos de capital de investimento , conforme determinado pelo código tributário. Quando uma ação é vendida com lucro, a parte do produto acima do valor de compra (ou base de custo) é conhecida como ganho de capital.

O imposto sobre ganhos de capital é dividido em duas categorias: curto e longo prazo. As ações detidas há mais de um ano são consideradas de longo prazo para o tratamento de quaisquer ganhos de capital e são tributadas às alíquotas de 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável do investidor. As ações detidas há menos de um ano são consideradas ganhos de capital de curto prazo e são tributadas a taxas de renda ordinárias, que variam de 10% a 37%, dependendo da faixa de imposto do investidor.1

Compreendendo o tratamento de ganhos de capital

A diferença significativa entre as taxas de curto e longo prazo deixa claro que prestar muita atenção às consequências fiscais do investimento em ações é uma habilidade crítica a ser desenvolvida.

À medida que a carteira do investidor cresce, o investidor deve ficar de olho nos ganhos de capital, incluindo fazer ajustes perto do final do ano civil para reduzir os impostos sobre ganhos de capital tanto quanto possível. A estratégia de vender ações não lucrativas com prejuízo para compensar os ganhos em outras vendas é chamada de colheita de prejuízo fiscal, e um contador ou profissional de investimento pode ajudá-lo nesses esforços.

Nos últimos anos, corretores de descontos como a Charles Schwab adicionaram recursos a seus aplicativos de desktop e móveis que mostram onde estão seus ganhos e perdas.  Isso ajuda quem faz você mesmo a colher seus prejuízos fiscais sem ter que pagar um profissional para gerenciar seu portfólio. Robo-consultores, como Betterment, também oferecem coleta de perdas fiscais como uma característica básica de seu portfólio, embora você não tenha tanto controle sobre onde eles estão investindo seu dinheiro.

Como o período de retenção afeta o tratamento de ganhos de capital

O período de manutenção de uma ação – ou o período de tempo durante o qual a ação é possuída – normalmente começa no dia em que a ação é mantida pelo investidor, independentemente de quanto tempo os bônus de subscrição ou opções aguardam para serem exercidos.

Em muitos casos, as ações devem ser mantidas por pelo menos um ano e um dia para receber o tratamento preferencial de ganhos de capital de longo prazo.  Há momentos, entretanto, como se espera-se que as ações caiam profundamente, em que pode ser mais vantajoso para os investidores vender essas ações e pagar a taxa de imposto sobre ganhos de capital mais alta do que enfrentar perdas ainda maiores.

Hoje em dia, calcular a diferença em sua carga tributária a preços diferentes é rápido e geralmente automatizado, e se o preço das ações cair muito, você não precisará pagar nenhum ganho porque já está vendendo com prejuízo!

Exemplos do mundo real de tratamento de ganhos de capital

Há casos em que o período de detenção para recebimento das taxas de longo prazo segue regras diferentes. Por exemplo, se um indivíduo herdasse ações ou outro ativo, ele receberia automaticamente a taxa preferencial de longo prazo.

Se a opção de ações incentivadas for concedida a um funcionário, ele deve esperar pelo menos dois anos a partir da data em que as opções foram emitidas e pelo menos um ano a partir do momento em que a opção foi exercida e as ações passaram a estar em posse do funcionário.

Quando as ações são doadas a outra pessoa, o tempo que as ações passaram na posse da pessoa que as concedeu seria incluído no período geral de manutenção.