Cancelamento de Dívida (COD)
O que é cancelamento de dívida (COD)?
O cancelamento da dívida (COD) ocorre quando um credor libera um devedor de uma obrigação de dívida. Os devedores podem negociar diretamente com um credor o perdão da dívida. Eles também podem receber o cancelamento da dívida por meio de um programa de alívio da dívida ou do pedido de falência. As dívidas perdoadas por um credor são tributáveis como rendimento. A dívida cancelada normalmente será registrada pelo credor e relatada ao devedor como receita em um 1099-C.
Principais vantagens
- O cancelamento da dívida (COD) é o perdão das obrigações da dívida por um credor.
- O alívio da dívida pode ser alcançado por meio de negociações diretas, programas de alívio da dívida ou falência.
- A dívida cancelada deve ser relatada como receita tributável e preenchida por meio do Formulário 1099-C.
- Se a quantia cancelada for $ 600 ou mais, um indivíduo é obrigado a registrar com o IRS.
- Existem muitas exceções e exclusões à exigência de depósito, definida pelo IRS.
Compreendendo o cancelamento da dívida
Mutuários em dificuldades podem trabalhar diretamente com um credor para negociar o alívio da dívida. Muitos mutuários em dificuldades podem optar por declarar falência ou trabalhar com um programa de alívio da dívida que pode reduzir a dívida total do mutuário.
O principal impacto do cancelamento da dívida é a exigência legal do pagamento de impostos sobre o valor perdoado, uma vez que a Receita Federal (Receita Federal) contabiliza esse valor cancelado como receita. Ao obter o alívio da dívida, os mutuários devem planejar com antecedência os impostos sobre as economias potenciais esperadas com o cancelamento da dívida.
Os indivíduos terão que preencher o Formulário 1099-C se o valor da dívida cancelada for $ 600 ou mais. Em 2018, a Receita Federal recebeu mais de 3,9 milhões de 1099-Cs, com valores previstos para 2019 em 4,3 milhões e para 2020, 4,4 milhões.
O cancelamento da dívida pode ajudar muito a proporcionar alívio a um mutuário em dificuldades. Em alguns casos, o perdão da dívida também pode ser oferecido entre países para apoio econômico.
Exceções ao cancelamento de dívidas
Existem algumas exceções quando se trata de cancelamento de receitas de dívidas. Definido pelo IRS, o seguinte não é considerado cancelamento de receita de dívida:
- Dívidas canceladas como presentes ou herança
- Alguns empréstimos estudantis qualificados que atendem a critérios específicos
- Outros empréstimos para educação ou programas de alívio que ajudam a fornecer serviços de saúde
- Dívida cancelada que seria dedutível se uma pessoa física, como contribuinte à vista, a pagasse
- Uma redução qualificada do preço de compra em uma propriedade fornecida pelo vendedor
- Pagamentos de pagamento por desempenho bem-sucedidos que reduzem o saldo principal de uma hipoteca sob o Programa de Modificação de Casa Acessível
- Valores de empréstimos estudantis cancelados após a morte ou invalidez do estudante
As exclusões a seguir são consideradas o cancelamento da receita da dívida, mas o IRS as exclui do relatório como receita.
- Dívida cancelada de um caso de falência do Título 11
- Dívida cancelada na extensão insolvente
- Cancelamento de dívidas agrícolas qualificadas
- Cancelamento de dívidas qualificadas de negócios imobiliários
- Cancelamento da dívida de residência principal qualificada
Métodos de cancelamento de dívidas
Negociando com Credores
Negociar o cancelamento da dívida com um credor pode ser um desafio. A maioria dos credores não está disposta a cancelar dívidas individuais, uma vez que os juros e taxas sobre o crédito aprovado são a principal fonte de receita que influencia seus resultados financeiros. No entanto, alguns credores incluem cláusulas em seus contratos de crédito para dívidas canceladas. Muitos credores também têm serviços de alívio de crédito que podem ser obtidos por uma pequena taxa adicional e usados em situações de dificuldade específicas, como perda de emprego ou ocorrência médica. A revisão dos termos do cartão de crédito de todos os credores pode ajudar o mutuário a identificar por conta própria quaisquer credores dos quais ele pode facilmente se qualificar para o cancelamento da dívida.
Certos empréstimos emitidos no âmbito de programas governamentais podem ter uma chance maior de perdão da dívida. Esses empréstimos podem incluir empréstimos estudantis ou empréstimos hipotecários elegíveis para perdão de dívidas em programas de alívio patrocinados pelo governo. Para mutuários em dificuldades, alguns credores também podem estar dispostos a negociar reduções de principal em empréstimos hipotecários, uma vez que isso poderia poupar-lhes alguns dos custos de uma execução hipotecária.
Programas de alívio da dívida
aconselhamento de crédito, como a National Foundation for Credit Counselors, pode ajudar o mutuário a identificar um programa apropriado para sua situação.
As empresas de liquidação de dívidas são entidades com fins lucrativos que trabalham em nome de um mutuário para negociar a liquidação de dívidas com os credores. Existem inúmeras advertências para trabalhar com essas empresas e o processo de liquidação pode levar anos. No entanto, a liquidação de dívidas pode ser uma opção para os mutuários que estão constantemente inadimplentes.
As empresas de liquidação de dívidas avaliarão todo o perfil de crédito do mutuário e entrarão em contato com os credores diretamente em nome do mutuário para o perdão da dívida. Os programas de alívio da dívida geralmente exigem que os mutuários interrompam os pagamentos de suas contas de crédito mensais para aumentar a probabilidade de um credor liquidar. Geralmente, a maioria das empresas também exige que os clientes façam pagamentos mensais de caução para um acordo de quantia que seria pago em algum momento no futuro.
Falência
Em muitas situações, a falência pode ser a melhor opção para um devedor em dificuldades. No caso de falência, o devedor conta com o apoio de advogado e judiciário. O perdão da dívida também não é considerado um rendimento na falência, o que pode ajudar a poupar passivos fiscais. A falência é um processo complicado e os impactos podem ser duradouros. Vale a pena falar com contadores e advogados antes de seguir esse caminho.