Legado

O que é um legado?

Um legado é um termo financeiro que descreve o ato de dar ativos, como ações, títulos, joias e dinheiro, a indivíduos ou organizações, por meio de um testamento ou plano de herança. Os legados podem ser feitos a familiares, amigos, instituições ou instituições de caridade. Quando um imóvel é deixado por meio de um testamento, é chamado de invenção.

Compreender legados

Em 2020, o IRS aumentou a isenção do imposto sobre bens e doações de $ 11,4 milhões para $ 11,58 milhões por indivíduo, e de $ 22,8 milhões para $ 23,16 milhões para casais.  Além disso, o valor anual de exclusão de doações aumentou de $ 14.000 em 2017 para $ 15.000 em 2018.  Isso significa essencialmente que um indivíduo pode deixar $ 11,58 milhões para seus herdeiros e não pagar imposto de propriedade federal ou de doações, enquanto um casal pode proteger um pouco menos de US $ 24 milhões de impostos federais sobre imóveis e doações, fazendo o mesmo. Para o ano fiscal de 2021, esse limite aumentará novamente para US $ 11,70 milhões.

Os presenteadores também podem evitar impostos exercendo seu poder de Crummey, uma técnica que permite que uma pessoa receba um presente que não é elegível para exclusão do imposto sobre doações e o transforme em um presente elegível. Os indivíduos costumam aplicar o poder de Crummey às contribuições em um fundo irrevogável. Para que o poder do Crummey funcione adequadamente, um indivíduo deve estipular que o presente faz parte do fundo quando for redigido e o valor do presente não pode exceder US $ 15.000 anuais, por beneficiário (para os anos fiscais de 2020 e 2021).

De modo geral, os presentes em um fundo fiduciário são comumente usados ​​por pais ou avós que procuram estabelecer um fundo fiduciário para seus filhos ou netos. Presentes de caridade após a morte – também conhecidos como presentes legados, também têm o poder de reduzir os impostos de propriedade. Não é de surpreender que esses legados possam ser fontes importantes de arrecadação de fundos para organizações sem fins lucrativos. Quando a doação se destina a um propósito específico, é chamada de investidura.

Herança e planejamento sucessório

Indivíduos e famílias que procuram crescer e / ou preservar ativos para as gerações futuras podem se beneficiar muito com a criação de um plano de propriedade formal. Um advogado imobiliário pode ajudar muito nesse processo, que tende a se complicar, devido às complexidades envolvidas na troca de riqueza de uma geração para outra. Algumas das principais tarefas de planejamento imobiliário incluem as seguintes etapas:

• Elaborando um testamento
• Nomear um executor do espólio para supervisionar os termos do testamento
• Limitar os impostos imobiliários através da criação de contas fiduciárias em nome dos beneficiários
• Estabelecer um tutor para dependentes vivos
• Criação e / ou atualização de beneficiários em planos como seguro de vida, IRAs e 401 (k) s
• Estabelecer presentes anuais para organizações de caridade e sem fins lucrativos qualificadas para reduzir o patrimônio tributável
• Criação de uma  procuração durável (POA) para direcionar outros ativos e investimentos