Relação Benefício-Despesa
Qual é a relação benefício-despesa?
O setor de seguros usa a relação benefício-despesa para descrever a proporção do dinheiro recebido por uma empresa em comparação com o valor pago em sinistros. É uma métrica operacional crucial calculada dividindo-se os custos de uma empresa associados ao fornecimento de cobertura de seguro pelas receitas de prêmios cobrados por essa cobertura. Por causa dos valores significativos em dólares envolvidos, uma única mudança percentual na relação benefício-despesa pode impactar significativamente o lucro líquido da empresa.
Principais vantagens:
- A relação benefício-despesa é uma métrica usada pelo setor de seguros para descrever o custo de fornecer seguro de subscrição para as receitas que recebe dessas apólices.
- O índice é calculado dividindo-se os custos de cobertura de seguro de uma empresa pelas receitas de prêmios cobrados por essa cobertura.
- Uma única mudança percentual no índice de despesas e benefícios pode impactar significativamente o lucro líquido de uma empresa.
- A relação benefício-despesa é combinada com a relação perda / ganho para chegar ao índice combinado, que é usado para avaliar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.
Compreendendo a relação benefício-despesa
A relação benefício-despesa compara as despesas de uma seguradora para subscrever um seguro com as receitas que recebe dessas apólices. Geralmente, as seguradoras tentam minimizar essa proporção, pois isso indicaria um aumento no crescimento da receita em relação às despesas. A linha superior de um demonstrativo financeiro de negócios é para relatar a receita bruta. Esta linha mostra o valor total dos serviços vendidos aos clientes. As linhas subsequentes listam as despesas e reduzirão o valor da receita.
Para o setor de seguros, a relação benefício-despesa vem da divisão do custo de aquisição, subscrição e manutenção de uma apólice pelo prêmio líquido cobrado. As despesas podem incluir salários de funcionários, comissões de agentes e corretores, dividendos, publicidade, taxas legais e outras despesas gerais e administrativas (G&A).
Uma empresa combinará a relação benefício-despesa com a relação perda / ganhos para chegar a uma relação combinada. Enquanto o índice de benefícios considera as despesas da empresa, o índice de perda para ganho considera os sinistros pagos, incluindo ajustes, em comparação com o prêmio líquido. Além disso, devido ao maior número de sinistros prováveis por período, as perdas para os provedores de saúde serão maiores do que para os seguros de bens ou acidentes. O índice combinado mede o fluxo de dinheiro para fora de uma empresa por meio do pagamento de despesas e as perdas totais relacionadas à receita de prêmios.
Para investidores que buscam adicionar o setor de seguros ao seu portfólio, esses índices criam uma excelente plataforma para analisar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.
Diferentes métodos para medir as relações benefício-despesa
Uma seguradora pode usar um de dois métodos para determinar sua relação benefício-despesa.
- Um método de contabilidade estatutária (SAP) é uma abordagem conservadora para determinar o índice. O método usa os prêmios líquidos emitidos como denominador. O prêmio líquido é a soma de todos os prêmios, novos e existentes, subscritos, menos quaisquer prêmios de apólices cedidos às resseguradoras e, em seguida, adiciona as apólices de resseguro que elas assumiram.
- Os princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) usam o total de todos os prêmios apenas do novo negócio subscrito e, em seguida, deduz as despesas, as perdas ou ambos.
A relação benefício-despesa com a regra 80/20
Como parte do Affordable Care Act de 2010, a regra 80/20 se aplica aos prestadores de cuidados de saúde e os responsabiliza perante os consumidores que atendem. Conhecido como índice de perda médica ou índice de custo médico (MCR), a regra regula como uma empresa pode gastar os fundos ganhos com o pagamento de prêmios.
De acordo com a Regra, os provedores de seguro saúde geralmente devem retornar 80%, ou 85%, dependendo do tamanho do plano, da receita de prêmios para pagar pelos serviços de saúde aos segurados. O cálculo do MCR é o valor dos sinistros mais os recursos gastos pela empresa para melhorar a qualidade do atendimento médico dividido pelos prêmios recebidos.
A melhoria da qualidade da assistência médica pode incluir esforços educacionais focados tanto no consumidor quanto na profissão médica, avançando na eficácia do tratamento e da medicação para alcançar um resultado positivo para o paciente e outras ações destinadas a melhorar a assistência médica na América.
Em 9 de abril de 2010, a administração Trump divulgou mudanças na regra 80/20. Em 2020, os estados individuais podem ajustar o nível de 80% para atrair as seguradoras a subscrever apólices em seu estado. Além disso, conforme redigido e alterado, a regra não se aplica a planos adquiridos e quaisquer políticas escritas em territórios dos EUA, como Porto Rico, Guam e as Ilhas Virgens dos EUA.