Acordo de Basileia

O que são os acordos da Basiléia?

Os Acordos da Basiléia são uma série de três acordos sequenciais de regulação bancária (Basiléia I, II e III) estabelecidos pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS).

O Comitê fornece recomendações sobre regulamentações bancárias e financeiras, especificamente, no que diz respeito ao risco de capital, risco de mercado e risco operacional. Os acordos garantem que as instituições financeiras tenham capital suficiente por conta para absorver perdas inesperadas.

Compreendendo os Acordos da Basiléia

Os acordos da Basiléia foram desenvolvidos ao longo de vários anos, começando na década de 1980. O BCBS foi fundado em 1974 como um fórum para a cooperação regular entre seus países membros em questões de supervisão bancária. O BCBS descreve seu objetivo original como o aumento da “estabilidade financeira, melhorando o know-how de supervisão e a qualidade da supervisão bancária em todo o mundo”. Posteriormente, o BCBS voltou sua atenção para o monitoramento e a garantia da adequação de capital dos bancos e do sistema bancário.

O acordo de Basileia I foi originalmente organizado por banqueiros centrais dos países do G10, que na época trabalhavam para construir novas estruturas financeiras internacionais para substituir o  sistema de Bretton Woods recentemente em colapso .

As reuniões são denominadas “Acordos da Basileia”, uma vez que o BCBS está sediado nos escritórios do Banco de Compensações Internacionais (BIS), localizado em Basileia, na Suíça. Os países membros incluem Austrália, Argentina, Bélgica, Canadá, Brasil, China, França, Hong Kong, Itália, Alemanha, Indonésia, Índia, Coreia, Estados Unidos, Reino Unido, Luxemburgo, Japão, México, Rússia, Arábia Saudita, Suíça, Suécia, Holanda, Cingapura, África do Sul, Turquia e Espanha.

Basel I

O primeiro Acordo da Basiléia, conhecido como Basiléia I, foi emitido em 1988 e focava na adequação de capital de instituições financeiras. O risco de adequação de capital (o risco de que uma perda inesperada prejudique uma instituição financeira) categoriza os ativos das instituições financeiras em cinco categorias de risco – 0%, 10%, 20%, 50% e 100%.

De acordo com Basileia I, os bancos que operam internacionalmente devem manter o capital ( Nível 1  e  Nível 2 ) igual a pelo menos 8% de seus ativos ponderados pelo risco. Isso garante que os bancos detenham uma certa quantidade de capital para cumprir as obrigações. 

Por exemplo, se um banco tem ativos ponderados pelo risco de $ 100 milhões, é necessário manter um capital de pelo menos $ 8 milhões. O capital de nível 1 é a fonte de financiamento primária e mais líquida do banco, e o capital de nível 2 inclui instrumentos de capital híbrido menos líquidos, perdas com empréstimos e reservas de reavaliação, bem como reservas não divulgadas. 

Basel II

O segundo Acordo da Basiléia, denominado Estrutura de Capital Revisada, mas mais conhecido como Basiléia II, serviu como uma atualização do acordo original. Concentrou-se em três áreas principais: requisitos de capital mínimo, revisão de supervisão da adequação de capital de uma instituição e processo de avaliação interna, e o uso efetivo de divulgação como uma alavanca para fortalecer a disciplina de mercado e encorajar práticas bancárias sólidas, incluindo revisão de supervisão. Juntas, essas áreas de foco são conhecidas como os três pilares.

Basileia II dividiu o capital regulatório elegível de um banco de dois em três níveis. Quanto mais alto o nível, menos títulos subordinados um banco pode incluir nele. Cada nível deve ter um determinado percentual mínimo do capital regulamentar total e é usado como um numerador no cálculo dos índices de capital regulamentar.

O novo capital de nível 3 é definido como capital terciário, que muitos bancos mantêm para apoiar seu risco de mercado, risco de commodities e risco de moeda estrangeira, derivados de atividades de negociação. O capital de nível 3 inclui uma variedade maior de dívidas do que o capital de nível 1 e nível 2, mas é de qualidade muito inferior a qualquer um dos dois. Sob os acordos de Basileia III, o capital de nível 3 foi posteriormente rescindido.

Basel III

Na esteira do colapso do Basileia III.

Basileia III é uma continuação dos três pilares, juntamente com requisitos e salvaguardas adicionais. Por exemplo, Basileia III exige que os bancos tenham um valor mínimo de patrimônio líquido e um grandes demais para falir ” . Ao fazer isso, ele se livrou das considerações de capital de nível 3.

Os termos do Basileia III foram finalizados em dezembro de 2017. No entanto, sua implementação foi adiada devido ao impacto do COVID-19, e as reformas agora devem entrar em vigor em janeiro de 2023.