Lei de Sigilo Bancário (BSA)
O que é a Lei de Sigilo Bancário (BSA)?
Também conhecida como Lei de Relatórios de Transações Cambiais e Estrangeiras, a Lei de Sigilo Bancário (BSA) é a legislação dos EUA criada em 1970 para impedir que instituições financeiras sejam usadas como ferramentas por criminosos para ocultar ou lavar seus ganhos ilícitos.
A lei exige que os bancos e outras instituições financeiras forneçam documentação, como relatórios de transações monetárias, aos reguladores. Essa documentação pode ser exigida dos bancos sempre que seus clientes lidam com transações suspeitas em dinheiro envolvendo quantias superiores a US $ 10.000. A lei concede às autoridades a capacidade de reconstruir mais facilmente a natureza das transações.
Principais vantagens
- A Lei de Sigilo Bancário (BSA) é uma legislação dos EUA que visa impedir que criminosos usem instituições financeiras para ocultar ou lavar dinheiro.
- A lei exige que as instituições financeiras forneçam documentação aos reguladores sempre que seus clientes lidarem com transações suspeitas em dinheiro envolvendo valores acima de US $ 10.000.
- A lei não exige documentação para todas as transações acima de US $ 10.000, mas as empresas devem preencher o Formulário 8300 do IRS se receberem mais de US $ 10.000 em dinheiro de um comprador.
Compreendendo a Lei de Sigilo Bancário (BSA)
A BSA foi colocada em ação para identificar melhor quando a lavagem de dinheiro é usada para promover uma empresa criminosa, apoiar o terrorismo, encobrir a evasão fiscal ou disfarçar outras atividades ilegais. A legislação foi inicialmente usada para neutralizar o financiamento de organizações criminosas, mas logo passou a ser usada para tratar também do financiamento de grupos terroristas.
Criminosos e fraudadores usam a lavagem de dinheiro como meio de ocultar suas ações ilícitas sob a cor da legitimidade. Dinheiro, em vez de transações eletrônicas rastreáveis, tende a ser o meio preferido de compra de bens e serviços ilícitos. As táticas de lavagem de dinheiro são empregadas para disfarçar essas fontes de receita de caixa como transações legítimas.
Como funciona a Lei do Sigilo Bancário
A lei não exige que todas as transações superiores a US $ 10.000 sejam documentadas. De acordo com o Internal Revenue Service, há uma regra geral de que qualquer pessoa em um comércio ou empresa deve preencher o Formulário 8300 se sua empresa receber mais de $ 10.000 em dinheiro de um comprador. Isso pode ser o resultado de uma única transação ou de duas ou mais transações relacionadas. A regra pode ser aplicada a um indivíduo, empresa, corporação, parceria, associação, trust ou espólio.
O formulário 8300 deve ser preenchido até 15 dias após a transação em dinheiro. Este requisito é aplicável se qualquer parte das transações em dinheiro ocorrer dentro dos Estados Unidos, suas possessões ou territórios.
A legislação mantém uma lista de exceções que não exigem tal escrutínio. Departamentos ou agências governamentais e empresas listadas nas principais bolsas de valores da América do Norte são exemplos de partes isentas.
Embora esse ato possa ser útil no combate à atividade criminosa, a BSA recebeu críticas porque poucas diretrizes definem o que é considerado suspeito. As agências de aplicação da lei também não precisam obter uma ordem judicial para obter acesso às informações.
O Gabinete do Controlador da Moeda examina regularmente os bancos, associações federais de poupança e outras instituições para verificar o cumprimento da BSA.