Revisão de avaliação de ativos (AVR)
O que é revisão de avaliação de ativos (AVR)?
O termo revisão de avaliação de ativos (AVR) se refere a um processo que estabelece uma estimativa do valor dos ativos de um banco falido. Os bancos podem falir por vários motivos. A ocorrência mais comum é quando o valor de seus ativos cai abaixo do valor de mercado – bem abaixo de seus passivos.
O processo AVR define o preço mínimo que um órgão regulador está disposto a aceitar de outras instituições financeiras que desejam comprar os ativos de um banco falido.
Principais vantagens
- A revisão da avaliação de ativos é um processo que estabelece uma estimativa do valor dos ativos de um banco falido.
- O processo define o preço mínimo que um órgão regulador está disposto a aceitar de outras instituições financeiras que desejam comprar os ativos de um banco falido.
- A revisão usa um método de amostragem para estimar os valores dos ativos – a amostra é normalmente uma amostra aleatória estratificada.
- O processo AVR é automatizado tanto quanto possível para garantir que a avaliação seja concluída rapidamente.
Compreendendo a revisão de avaliação de ativos (AVR)
Os bancos são uma parte importante de qualquer economia. Prestam serviços bancários ao público em geral, emitem empréstimos, criam liquidez no mercado, juntamente com outros serviços financeiros, como câmbio de moeda e fornecimento de cofres. Essas instituições podem ter problemas quando há problemas na economia – todos os quais podem levar ao fracasso.
Quando um banco quebra, ele não pode mais cumprir suas obrigações financeiras para com seus credores. Estas são as entidades a quem deve dinheiro, bem como os depositantes. Conforme observado acima, os bancos falham por vários motivos, incluindo insolvência ou quando não podem pagar seus credores. Uma das razões mais comuns pelas quais os bancos falham, porém, é porque o valor de seus ativos cai muito abaixo de seu valor de mercado que seus passivos.
Quando isso acontece, o órgão regulador apropriado – federal ou estadual – deve tomar providências para vender os ativos do banco. Isso requer uma revisão desses ativos, que é chamada de revisão de avaliação de ativos. O AVR é o processo pelo qual os ativos de um banco falido são avaliados. Nos Estados Unidos, uma instituição financeira falida é entregue à Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) para que o banco possa ser liquidado ou fundido com uma instituição mais saudável.
O processo de resolução envolve a coleta de informações sobre os ativos e passivos do banco falido, notificando o público e outras instituições financeiras de que o banco faliu e está tentando encontrar outras instituições financeiras para comprar o banco falido.
O FDIC cobre $ 250.000 por depositante, por banco segurado, para cada categoria de titularidade de conta.
Determinar o valor dos ativos de uma instituição financeira falida pode ser uma tarefa complicada, especialmente quando o FDIC não tem certeza das complexidades envolvidas com o banco. Isso é, pelo menos, até que a agência examine os livros do banco.
O regulador avalia o valor da carteira de ativos do banco e atribui um preço a cada tipo de agrupamento de empréstimos. Ao categorizar os ativos em diferentes pools, o regulador é capaz de combinar os diferentes pools com bancos diferentes, dependendo de seus níveis de interesse. Devido ao fato de que a maioria dos bancos possui uma grande carteira de ativos, como empréstimos, a revisão de avaliação de ativos usa um método de amostragem para estimar o valor dos ativos.
A amostra é normalmente uma amostra aleatória estratificada e o processo é automatizado tanto quanto possível para garantir que a avaliação seja concluída rapidamente. O regulador pode gastar mais tempo avaliando o valor dos maiores empréstimos de um banco falido.
Considerações Especiais
Muitos bancos faliram na época da Grande Depressão. Este foi um dos principais motivos pelos quais o FDIC foi criado. Em 1993, quando a agência foi aberta, cerca de 4.000 bancos faliram nos Estados Unidos. Nesse ponto, os depositantes perderam até US $ 140 bilhões. O FDIC ajudou a garantir depósitos que os clientes do banco não seriam capazes de recuperar sem ele.
Quando um banco quebra, o FDIC geralmente intervém para fornecer assistência financeira, como cobertura para perdas de capital, a fim de atrair outros bancos para realizar a transação. O objetivo é encerrar o processo de liquidação o mais rápido possível, com o mínimo impacto financeiro para o fundo de seguro de depósito.