As contribuições 401 (k) são dedutíveis do imposto de renda?

As contribuições para planos de aposentadoria qualificados, como os planos tradicionais 401 (k), são feitas antes dos impostos, o que as remove de sua renda tributável e, portanto, reduz os impostos que você pagará no ano.

Existem limites para o quanto você pode contribuir com isenção de impostos para esse plano. Para 2020 e 2021, o limite anual é de $ 19.500. Aqueles com 50 anos ou mais quase sempre podem – é permitido por 98% dos planos – fazer uma contribuição adicional de recuperação a cada ano de $ 6.500.  Você pode até contribuir com o catch-up quando tiver 49 anos, desde que faça 50 antes do final do ano civil.

Como as contribuições 401 (k) cortam seus impostos

Como as contribuições do plano reduzem sua receita tributável, seus impostos do ano devem ser reduzidos pelo valor contribuído multiplicado por sua taxa marginal de imposto, de acordo com sua faixa de imposto. 

Quanto mais alta for sua renda e, portanto, sua faixa de impostos, maior será a economia de impostos com a contribuição para um plano. Considere, por exemplo, um único ganhador que ganha $ 208.000 por ano e também contribui com $ 5.000 anualmente para um plano. Sua renda os coloca na faixa de impostos de 35% para 2020.

Sua economia de impostos com a contribuição é, portanto, $ 5.000 multiplicados por 35%, ou $ 1.750. A mesma contribuição de US $ 5.000, então, proporciona US $ 650 a mais em economia de impostos para nosso ganhador de alta renda do que para o ganhador de US $ 55.000 por ano que citamos anteriormente.

Observe, entretanto, que se você escolher a opção Roth 401 (k), se seu empregador a oferecer,suas contribuições não reduzirão sua renda tributável. Em vez disso, suas contribuições são feitas com receita pós-impostos. No entanto, ao se aposentar, ao retirar suas contribuições, você não deverá pagar impostos sobre essas distribuições.

Distribuições de um 401 (k)

Claro, você não deixa de pagar impostos para sempre sobre suas contribuições 401 (k), apenas até retirá-los do plano. Ao fazer isso, você deve pagar imposto de renda sobre as retiradas, ou “distribuições”, de acordo com a taxa de imposto aplicável naquele momento. Se você retirar fundos com menos de 59 anos e meio, provavelmente também pagará uma multa de retirada antecipada de 10% do valor.

No entanto, é provável que você pague menos para sacar fundos do plano na aposentadoria do que pagava quando fez as contribuições. Isso ocorre porque sua renda (e taxa de imposto) provavelmente terá diminuído até lá, em comparação com seus anos de trabalho.

Por exemplo, digamos que nosso grande ganhador se aposente e comece a sacar $ 5.000 por ano de seu plano para complementar os $ 75.000 que recebem anualmente do Seguro Social e outras fontes de renda de aposentadoria. Com uma renda de $ 80.000 por ano, eles estariam na faixa de 25% de impostos e pagariam $ 1.250 sobre os saques do plano. Isso representa $ 500 a menos em impostos do que os $ 1.750 que eles teriam pago se não tivessem feito a contribuição original de $ 5.000 para o plano e, em vez disso, pago impostos sobre esse dinheiro a fim de usar para outros fins. (Nesse cenário, eles também não teriam aproveitado o uso daqueles $ 500 nos anos seguintes, incluindo possivelmente investi-los para ganhos ainda maiores.)

Os planos de aposentadoria qualificados exigem esse tratamento tributário não apenas dos saques, mas das contribuições originais para a conta. Qualquer rendimento de investimento que as contribuições possam ter auferido nos anos entre a contribuição e sua distribuição também podem ser retirados, com o mesmo imposto de renda aplicável a eles aplicado.

Isso pode ajudar a tornar a maximização de suas contribuições para uma conta de aposentadoria uma estratégia de investimento melhor do que direcionar dinheiro para uma conta de corretora regular. Isso porque pular o pagamento de impostos sobre as contribuições de sua conta permite que você tenha mais capital circulando em seu nome durante os anos que antecedem a aposentadoria.

Por exemplo, uma pessoa na faixa de 25% de impostos com 20 anos até se aposentar pode contribuir com US $ 400 por mês antes dos impostos para um plano 401 (k) ou desviar a mesma quantia de ganhos para uma conta de corretora. A última opção renderia apenas uma contribuição mensal de $ 300 depois de pagar um imposto de 25% sobre os $ 400 de renda. Os $ 100 extras por mês da opção 401 (k) não apenas aumentam as contribuições, mas expandem ainda mais o pecúlio por ter um saldo maior sobre o qual os ganhos podem ser compostos ao longo de décadas.

A diferença entre os cenários pode chegar a dezenas de milhares a longo prazo.