Baseado em Classificação Interna Avançada (AIRB)

O que é baseado em classificação interna avançada (AIRB)?

Uma abordagem baseada em classificação interna avançada (AIRB) para mensuração de risco de crédito é um método que exige que todos os componentes de risco sejam calculados internamente em uma instituição financeira. Baseado em classificação interna avançada (AIRB) pode ajudar uma instituição a reduzir seus requisitos de capital e risco de crédito.

Além das estimativas básicas baseadas em classificação interna (IRB), a abordagem avançada avalia o risco de inadimplência usando perda dada inadimplência (LGD), exposição na inadimplência (EAD) e a probabilidade de inadimplência (PD). Esses três elementos ajudam a determinar o ativo ponderado pelo risco (RWA) que é calculado em uma base percentual do capital total necessário. “

Noções básicas sobre sistemas baseados em classificação interna avançada

A implementação da abordagem AIRB é uma etapa no processo de se tornar uma instituição compatível com Basel II. No entanto, uma instituição pode implementar a abordagem AIRB somente se cumprir certos padrões de supervisão descritos no acordo de Basileia II.

Basileia II é um conjunto de regulamentações bancárias internacionais, emitidos pelo Comité de Basileia de Supervisão Bancária em Julho de 2006, que se expandem sobre aqueles descritos no Basileia I. Esses regulamentos forneceram regras e diretrizes uniformes para nivelar o campo bancário internacional. Basileia II expandiu as regras para requisitos de capital mínimo estabelecidas em Basileia I, forneceu uma estrutura para revisão regulatória e definiu requisitos de divulgação para avaliação de adequação de capital. Basileia II também incorpora o risco de crédito de ativos institucionais.

Sistemas avançados baseados em classificação interna e modelos empíricos

A abordagem AIRB permite que os bancos estimem muitos componentes internos de risco. Embora os modelos empíricos entre as instituições variem, um exemplo é o modelo Jarrow-Turnbull. Originalmente desenvolvido e publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation e Cornell University), juntamente com Stuart Turnbull (University of Houston), o modelo Jarrow-Turnbull é um modelo de crédito de “forma reduzida”. Os modelos de crédito de forma reduzida centram-se na descrição da falência como um processo estatístico, em contraste com um modelo microeconômico da estrutura de capital da empresa. (O último processo forma a base dos “modelos estruturais de crédito” comuns.) O modelo Jarrow-Turnbull emprega uma estrutura de taxas de juros aleatórias. As instituições financeiras costumam trabalhar com modelos de crédito estruturais e Jarrow-Turnbull, ao determinar o risco de inadimplência.

Os sistemas avançados baseados em rating interno também ajudam os bancos a determinar a perda por inadimplência (LGD) e a exposição à inadimplência (EAD). Perda devido a inadimplência é a quantia de dinheiro a ser perdida no caso de inadimplência do tomador; enquanto a exposição na inadimplência (EAD) é o valor total a que um banco está exposto no momento da referida inadimplência.

Sistemas avançados baseados em classificação interna e requisitos de capital

Definido por agências reguladoras, como o  Banco de Compensações Internacionais, o  Federal Deposit Insurance Corporation e o  Federal Reserve Board, os requisitos de capital definem o montante de liquidez  necessário para ser mantido para um determinado nível de ativos em muitas instituições financeiras. Eles também garantem que os bancos e instituições depositárias tenham capital suficiente para sustentar  perdas operacionais  e honrar as retiradas. O AIRB pode ajudar as instituições financeiras a determinar esses níveis.