Planejamento tributário seguro para arquivadores de alto valor líquido

Quando os ricos falam sobre planejamento tributário, eles o fazem em voz baixa – olhando por cima dos ombros como se o desejo de economizar dinheiro estivesse enganando o governo. No entanto, a realidade é que o Internal Revenue Service (IRS) não tem preconceito em relação a nenhum contribuinte que aproveite os métodos legais de minimização de impostos – independentemente de seu nível de renda.

Infelizmente, os ricos têm muitos dos incentivos fiscais mais comuns eliminados devido aos seus altos níveis de renda. Isso não significa que não existam oportunidades legais de planejamento tributário para os ricos. Com um pouco de conhecimento, criatividade e premeditação, as pessoas com impostos mais altos podem economizar mais em seus impostos do que o americano médio ganha a cada ano.

Estratégias jurídicas para proteger a renda do emprego

Em seu livro revelador, “The Millionaire Next Door”, Thomas Stanley revelou que, na época, dois terços dos milionários nos Estados Unidos eram autônomos ou proprietários de pequenos negócios. Ainda mais dessas pessoas trabalhavam para empresas externas e administravam pequenos negócios domésticos paralelamente.  Para os proprietários de pequenas empresas, existem oportunidades massivas de planejamento tributário que não estão sujeitas às limitações de renda padrão.

Talvez uma das maiores oportunidades de redução de impostos seja o uso de planos de aposentadoria para pequenas empresas. De acordo com as leis anteriores, o IRS normalmente não inclui o dinheiro contribuído para esses planos nos lucros de um empresário ou indivíduo autônomo.  Se um contribuinte rico pode adiar gastos excessivos até a aposentadoria, a tributação sobre esses fundos pode ser evitada.

Outra opção é proteger a renda maximizando o uso de planos de saúde e benefícios de funcionários para pequenas empresas. Através da criação de contas de poupança de saúde (ZAS), modalidades de reembolso de saúde,  e Seção 125 planos, despesas que teria sido superior ao de dedução limiares para os contribuintes individuais podem ser pagos em uma base antes de impostos através do negócio.

Outro truque legal para proteger a renda é colocar os filhos na folha de pagamento de uma empresa. Isso proporciona dois benefícios principais: o FICA e os impostos federais sobre o desemprego podem não precisar ser pagos se a criança for menor de idade, e a criança pode limite anual para o valor de FICA que um indivíduo deve pagar, um dos cônjuges pode ser compensado substancialmente mais alto do que o limite.  Fazer isso pode significar que um dos cônjuges paga menos ao sistema de Previdência Social, mas também dá ao casal a oportunidade de investir de forma privada em vez de colocá-lo nas mãos do sistema de Previdência Social.

Estratégias para proteger a renda de investimentos

O Roth IRA é uma das maiores oportunidades de planejamento tributário em décadas. Infelizmente, muitos investidores ricos não têm permissão para usá-los porque suas receitas brutas ajustadas (AGIs) são muito altas. Esses investidores podem considerar o financiamento de um IRA tradicional não dedutível. Embora esses IRAs não forneçam deduções antecipadas ou retiradas isentas de impostos, os ganhos ainda podem se acumular em umabase de imposto diferido a longo prazo.

Outra técnica de redução de impostos subutilizada é a “combinação de lotes de impostos”. Essa técnica permite que um investidor especifique quais ações específicas de uma ação ou fundo mútuo são vendidas, ao contrário do método padrão do IRS de primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO). A correspondência de lote de imposto pode fornecer uma enorme economia quando ações de uma ação que mostram pouco ganho, ou mesmo uma perda, são vendidas em vez de ações de investimentos de longo prazo que mostram ganhos substanciais.

Os investidores afluentes com crianças têm oportunidades adicionais para proteger a receita de investimentos e ganhos do IRS. Um dos mais populares, aconta de custódia de transferência uniforme de presente para menores (UTMA), saiu dos holofotes desde a introdução dos planos 529. Embora essas contas possam não ser mais os melhores veículos de poupança para universidades, elas oferecem uma oportunidade única. Um pai que possui ações altamente valorizadas pode “doar” as ações para uma criança, fazer com que ela as venda e, em seguida, declarar uma parte dos lucros na faixa de impostos substancialmente mais baixa da criança.

Os pais e avós ricos têm uma oportunidade única de usar os planos da Seção 529 para retirar dinheiro de suas propriedades e proteger o crescimento de quantias substanciais de impostos de renda futurosse usados ​​para despesas da faculdade de qualquer membro da família. De acordo com o Código da Receita Federal (IRC), qualquer doador pode doar até cinco vezes o seu limite anual de exclusão de presentes em uma conta da Seção 529 para uma criança, desde que vários presentes para a mesma pessoa não sejam dados nos cinco anos seguintes.

Por último, mas não menos importante, os investidores afluentes com tendências de caridade devem evitar doar dinheiro tanto quanto possível. O IRS permite que os investidores doem títulos substancialmente valorizadospara organizações sem fins lucrativos e realizem uma baixa no valor total. Isso evita que os investidores tenham que vender os próprios ativos, pagar impostos sobre o ganho e fazer doações menores para a instituição de caridade. Resumindo, doe o estoque e fique com o dinheiro.