22 Junho 2021 13:54
Um dos motivos pelos quais os Roth IRAs são tão populares são os benefícios fiscais: o dinheiro na conta cresce sem impostos e as retiradas qualificadas na aposentadoria também são isentas de impostos.1 Ainda assim, há momentos em que pode fazer sentido financeiro converter seu Roth IRA em um IRA tradicional. Aqui estão cinco razões convincentes.
Observe que a recaracterização de um Roth de volta a um IRA tradicional foi praticamente banida devido à Lei deReduções de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA ).
Principais vantagens
- Os Roth IRAs oferecem retiradas isentas de impostos durante a aposentadoria, mas às vezes faz sentido financeiro obter uma redução de impostos antecipada do IRA tradicional.
- Se você converter para um Roth IRA e acabar em uma faixa de impostos mais alta, você pode reverter a conversão.
- Se você ganha muito dinheiro, não pode contribuir para um Roth. IRAs tradicionais não têm restrições de renda para contribuições.
- O processo de recaracterização foi eliminado na maioria dos casos em 2017 ao abrigo da Lei de Reduções Fiscais e Emprego.
IRAs tradicionais têm isenções fiscais iniciais
O motivo mais simples, se não o mais sombrio, para converter seu Roth IRA em um IRA tradicional é que você está com pouco dinheiro, pelo menos agora. Isso significa que você pode não conseguir pagar confortavelmente o imposto de renda devido sobre o dinheiro que você contribui para um Roth IRA.
Contribuir para um IRA tradicional é menos um exagero financeiro porque o dinheiro é retirado do pagamento bruto, não do pagamento líquido. Em outras palavras, você obtém uma redução de impostos antecipada sobre suas contribuições. Quando você sacar o dinheiro durante a aposentadoria, deverá pagar imposto de renda sobre suas contribuições e retornos de investimentos.
“Em uma situação em que alguém está com pouco dinheiro, uma contribuição tradicional do IRA fornecerá mais deduções e, portanto, mais dinheiro em mãos após a declaração de impostos”, observaDavid S. Hunter, CFP®, presidente da Horizons Wealth Management, Inc., em Asheville, NC
Sua conta Roth teve desempenho insatisfatório
Se sua conta Roth IRA perdeu valor repentinamente devido às forças de mercado, o Tio Sam não vai lhe dar uma folga. Você ainda será tributado sobre o dinheiro que colocou na conta naquele ano.
Você pode economizar em sua conta de impostos, convertendo seu Roth IRA em um IRA tradicional.Com a troca, você pelo menos adia o acerto de contas até depois de se aposentar. Mesmo assim, você é tributado apenas sobre o que retira – não sobre o saldo total.
Você fez muito para contribuir para um Roth
Você deve atender aos níveis específicos de renda bruta ajustada modificada (MAGI) para contribuir para um Roth IRA. Para 2021, sua renda deve ser inferior a $ 125.000 como um único arquivador ($ 124.000 para 2020) para fazer a contribuição total, que é:
- $ 6.000 se você tiver menos de 50 anos
- $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais
O limite para casais que entram com o pedido em conjunto é inferior a US $ 198.000 em 2021 (US $ 196.000 em 2020). Existem níveis de contribuição reduzidos se o seu MAGI estiver alguns milhares de dólares acima desses níveis de corte.
Você pode converter um Roth em um IRA tradicional a qualquer momento. Você relata na declaração de imposto do mesmo ano.
Se o seu MAGI exceder o nível máximo – ou estiver pairando perto dele – você pode querer converter seu Roth IRA em um IRA tradicional. Dessa forma, você ainda pode contribuir para um IRA: Não há limites de renda para contribuir com um IRA tradicional.
Ainda assim, se você ganhar muito dinheiro, poderá não conseguir fazer a dedução fiscal total antecipada – portanto, calcule alguns números antes de tomar qualquer decisão.
Você espera que sua receita caia
Digamos que você calcule os números da sua renda anual projetada depois de se aposentar e perceba que provavelmente estará em uma faixa de impostos significativamente mais baixa. Isso não é necessariamente um desastre se você determinou que seu custo de vida também será menor.
No entanto, isso significa que você não se beneficiará tanto com as distribuições isentas de impostos que são a principal característica de um Roth IRA. Se você converter para um IRA tradicional agora, obterá o benefício fiscal imediato das contribuições antes dos impostos. Isso pode lhe dar mais dinheiro para investir em outro lugar ou fornecer o dinheiro extra de que você precisa agora.
“Se você espera estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria, o que é comum, então faz mais sentido utilizar um IRA tradicional”, disse Index Fund Advisors em Irvine, Califórnia.
“Você renuncia ao pagamento de impostos sobre as contribuições com a alíquota atual mais alta e, a seguir, paga os impostos na aposentadoria com uma alíquota mais baixa sobre as distribuições.”
Basta ter em mente que as distribuições mínimas exigidas (RMDs) começam aos 72 anos para um IRA tradicional. Roth IRAs não tem RMDs durante a vida do proprietário da conta original.
Uma conversão Roth empurrou você para cima do suporte fiscal
Se você transformar um IRA tradicional em um Roth IRA, pagará imposto de renda sobre o valor convertido – e pode ser substancial.
Se você converter um IRA tradicional que vale, digamos, $ 100.000 em um Roth IRA, sua renda tributável aumenta em $ 94.000. Esse é o saldo da conta menos os $ 6.000 que você tem como contribuição anual para o Roth para 2020 e 2021. Você pode contribuir com outros $ 1.000 se tiver 50 anos ou mais.
Isso pode colocá-lo em um nível superior. No mundo das contas de aposentadoria, esse cenário é um verdadeiro paradoxo, mas pode fazer sentido reverter a conversão (chamada de recaracterização). Você tem até 15 de outubro do ano após fazer uma conversão de Roth IRA para reverter para um IRA tradicional.
The Bottom Line
Há um benefício final na conversão: você provavelmente receberá um reembolso do imposto de renda que já pagou pela conta Roth.
Seja qual for o motivo para converter uma conta, tenha em mente os prazos de calendário que o IRS impõe. As conversões devem ser concluídas até a data final permitida para arquivar ou alterar os impostos do ano anterior. A data padrão é 15 de outubro.
Os Roth IRAs proporcionam a você uma conta de investimento totalmente isenta de impostos na aposentadoria. Mas suas circunstâncias pessoais podem ditar que faz sentido converter seu Roth em um IRA tradicional.