Plano 408 (k)
O que é um plano 408 (k)?
Uma conta 408 (k), comumente referida como plano de Pensão Simplificada do Funcionário (SEP), é um plano de poupança para aposentadoria patrocinado pelo empregador. O plano 408 (k) é a versão SEP do plano 401 (k) popular. Um SEP é destinado a empresas menores, como aquelas com menos de 25 funcionários.
O SEP-IRA permite apenas que o empregador contribua para o plano, enquanto as contribuições do empregado não são permitidas. Este tipo de plano também está disponível para pessoas autônomas e empresários em nome individual.
Principais vantagens
- Um 408 (k), também conhecido como Pensão Simplificada do Empregado (SEP), é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador semelhante ao 401 (k).
- O plano 408 (k) está disponível para empresas com 25 ou menos funcionários.
- Apenas as contribuições do empregador são permitidas no plano 408 (k).
- Os planos 408 (k) estão disponíveis para trabalhadores autônomos, que estão sujeitos aos mesmos limites de contribuição dos empregadores.
Compreendendo um plano 408 (k)
Embora o termo 408 (k) seja frequentemente usado para descrever uma conta, ele se refere ao Código da Receita Interna (IRC), que detalha as contas de pensão simplificada de empregado (SEP) e de pensão simplificada de redução de salário (SARSEP) (definido no IRC 408 ( k) (6)). Os empregados estão proibidos de contribuir para o plano estabelecido por seu empregador. Ao longo da vida da conta, os depósitos não são tratados como receita até que os fundos sejam retirados.
Os participantes que têm renda de trabalho autônomo e trabalham para um empregador podem contribuir para um plano 408 (k) e participar do plano de aposentadoria do empregador. As contribuições anuais do empregador não podem exceder 25% do salário do funcionário ou US $ 58.000 para 2021 (acima dos US $ 57.000 para 2020). O limite de compensação anual não pode ser calculado sobre rendas superiores a US $ 290.000 em 2021 (acima de US $ 285.000 em 2020). A dedução máxima exigida em uma declaração de imposto de renda sobre as contribuições é o menor valor entre o total das contribuições para as contas dos funcionários ou 25% da remuneração.
Plano 408 (k) vs. Plano 401 (k)
A participação nos planos 401 (k) tradicionaiscontinua a crescer. De acordo com a Morningstar, 43% de todos os trabalhadores participavam de um plano de contribuição definida, como o 401 (k), em 2019, e havia $ 6,4 trilhões em ativos nos planos 401 (k).
Uma vez criticado por suas altas taxas e opções limitadas, a reforma do plano 401 (k) fez várias mudanças para beneficiar os empregados. O plano 401 (k) médio oferece quase duas dúzias de opções de investimento – equilibrando risco e recompensa – de acordo com as preferências dos funcionários. Ao contrário de um SEP, os funcionários podem contribuir para um plano 401 (k) e continuam sendo uma opção de poupança para aposentadoria popular para empresas com mais de 25 funcionários.
Viável para mais americanos
Ao mesmo tempo, as despesas com fundos e as taxas de administração permaneceram estáveis ou diminuíram, tornando essa opção viável para mais americanos. Recursos adicionais, como inscrição automática, maior transparência de taxas, opções adicionais de fundos de índice de baixo custo e contribuições de recuperação para quase aposentados foram adicionados a muitos planos.
Os limites de contribuição são indexados à inflação, permitindo que os participantes façam contribuições maiores aos planos ao longo do tempo. Ainda assim, um entendimento melhor e mais amplo de 401 (k) s por meio de iniciativas de educação e divulgação continuará a aumentar a participação.
Enquanto o plano 401 (k) é financiado com dólares antes dos impostos (resultando em uma arrecadação de impostos nas retiradas), um Roth 401 (k) é outro tipo de conta de poupança de investimento patrocinada pelo empregador que é financiada com depois dos impostos dinheiro. Isso significa que, quando um funcionário sacar fundos no momento apropriado, ele não pagará impostos.
No entanto, se um funcionário fizer retiradas de contribuições antes dos 59 anos e meio, ele poderá ser responsabilizado por impostos juntamente com uma multa de retirada prematura de 10%. Esta penalidade de retirada prematura se aplica aos planos tradicionais e Roth 401 (k), bem como aos planos 408 (k). No entanto, o Roth 401 (k) é adequado para pessoas que pensam que estarão em uma faixa de impostos mais alta após a aposentadoria.