4 Alternativas do Smart 529 Plan a considerar
Desde sua estreia em 1996, 529 planos de poupança têm sido um dos melhores veículos disponíveis para cobrir os custos da faculdade. O Congresso expandiu esses planos para cobrir o ensino fundamental e médio em 2017 e para pagar até $ 10.000 em dívidas de empréstimos estudantis em 2019. Mas, por mais úteis que possam ser, 529 planos de poupança não são sua única opção para construir um fundo para seu filho Educação. Abaixo estão quatro alternativas.1
Principais vantagens
- Outro tipo de 529, o plano de mensalidades pré-pago, poderia ajudar a reduzir os custos de mensalidades futuras.
- As contas de custódia UGMA e UTMA podem ser usadas para outros fins que não educacionais.
- Os Roth IRAs têm vantagens fiscais semelhantes aos planos 529 e não contam como ativos para fins de auxílio financeiro.
Como funcionam os planos de poupança 529
Uma das principais razões para a popularidade dos planos de poupança 529 são suas vantagens fiscais. O dinheiro que você contribui para sua conta aumenta com o imposto diferido e os saques serão isentos de impostos, desde que sejam usados para despesas de educação qualificadas. Isso inclui mensalidades, hospedagem e alimentação e taxas. Muitos estados também oferecem dedução fiscal ou crédito para suas contribuições, especialmente se você mora nesse estado e investe em um de seus 529 planos. Não há deduções ou créditos federais para contribuições.
Uma característica atraente dos planos de poupança 529 são seus limites de contribuição relativamente altos. Não há limite de quanto você pode contribuir a cada ano, embora se contribuir com mais de US $ 15.000, você pode acionar impostos federais sobre doações. (Observe que é permitido antecipar um plano 529 – e não incorrer em impostos sobre doações – contribuindo com cinco anos de pagamentos de uma vez.)
Aqui estão quatro alternativas para planos de poupança 529 e como eles se comparam:
Planos de aulas pré-pagas
Tecnicamente, outro tipo de plano 529, os planos de mensalidade pré-pagos funcionam de maneira diferente dos planos de poupança 529 mais comuns e familiares. Esses planos permitem que você pague mensalidades futuras com as taxas atuais, o que pode significar uma economia significativa de custos no futuro.
Alguns estados limitam o saldo total permitido em sua conta, mas esses limites são relativamente generosos – recentemente variando de $ 235.000 a mais de $ 500.000.
A principal desvantagem dos planos de ensino pré-pago é que eles geralmente se aplicam apenas a certas faculdades, faculdades e universidades comunitárias, normalmente dentro de um determinado estado. Além disso, ao contrário dos planos de poupança 529 – que podem cobrir uma ampla gama de despesas, incluindo hospedagem e alimentação – esses planos geralmente são limitados apenas às mensalidades.
Além do mais, poucosestados oferecem planos de ensino pré-pagos, enquanto todos os 50 estados e o Distrito de Columbia têm pelo menos um plano de poupança 529, e às vezes vários.4
No entanto, se o seu estado oferece um plano de ensino pré-pago e você está razoavelmente certo de que seu filho fará faculdade lá, essa é uma opção que vale a pena considerar.
Contas de poupança da Coverdell Education
Antes de 529 planos de poupança serem modificados em 2017, Coverdell Education Savings Accounts (ESA) tinha uma grande vantagem sobre eles: Coverdells poderia ser usado para cobrir despesas de faculdade e pré-faculdade.
Para os poupadores de faculdades, a vantagem potencial de um Coverdell ESA é que ele pode fornecer uma gama mais ampla de opções de investimento, como ações individuais, do que a maioria dos planos de poupança 529, que normalmente são limitados a um menu de fundos mútuos.
Os planos Coverdell também têm algumas desvantagens significativas em comparação com os planos 529. O dinheiro que você contribuir não resultará em nenhuma dedução fiscal ou crédito. Suas contribuições são limitadas a US $ 2.000 por ano e sua renda bruta ajustada modificada não pode exceder certos limites – US $ 110.000 para registradores solteiros e US $ 220.000 para casais que entram com ações conjuntas, a partir do ano fiscal de 2020.
Contas UGMA / UTMA
As contas de custódia estabelecidas ao abrigo do Uniform Gift to Minors Act (UGMA) ou Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) não fornecem os benefícios fiscais de um plano 529, mas permitem aos titulares de conta uma grande dose de discrição quanto ao local onde o dinheiro é investido e como ele é eventualmente usado.
Embora os saldos dessas contas devam ser usados para o benefício da criança, eles não são destinados especificamente para a faculdade. Isso pode torná-los especialmente úteis para pais que não têm certeza se seus filhos irão de fato para a faculdade. Como o Coverdell, as opções de investimento para o UGMA / UTMA são virtualmente ilimitadas.
As contas UGMA / UTMA não têm as vantagens fiscais dos planos 529. As contribuições não geram nenhuma dedução ou crédito de impostos e os ganhos da conta são tributáveis.
Eles também podem ter um impacto negativo na elegibilidade para auxílio financeiro. Por serem considerados bens da criança, até 20% de seu saldo é contabilizado no cálculo da Contribuição Família Esperada no FAFSA. Em contrapartida, 529 contas são consideradas ativos parentais e apenas até 5,64% do seu saldo é contabilizado.
Se você estiver se inscrevendo para receber auxílio federal para faculdade, saiba que o aplicativo Gratuito para Auxílio Federal a Estudantes (FAFSA) será um processo mais simples a partir de julho de 2023 para o ano acadêmico de 2023-2024. O formulário foi reduzido de 108 perguntas para cerca de três dúzias.
Roth IRAs
Embora pretendido principalmente como um veículo de poupança para a aposentadoria, Roth IRAs pode ser usado para o planejamento da faculdade. Você não receberá nenhuma dedução fiscal inicial (ao contrário de um IRA tradicional), mas sua conta crescerá com impostos diferidos e seus saques serão isentos de impostos, não importa para que você os use, contanto que você tenha 59 anos e meio ou mais e tive um Roth IRA por pelo menos cinco anos. Caso contrário, você terá que pagar impostos e, geralmente, uma multa de 10%.
No entanto, você pode retirar suas contribuições Roth IRA (mas não os ganhos) a qualquer momento e por qualquer motivo, sem impostos.
Como um benefício Roth adicional, o dinheiro que você mantém em planos de aposentadoria (ao contrário de um plano 529) não é contado como um ativo quando você solicita ajuda financeira por meio da FAFSA.
Existem algumas desvantagens em usar um Roth IRA em vez de um plano de poupança 529. Uma é que suas contribuições são limitadas a apenas $ 6.000 por ano, ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. Esses são os limites para os anos fiscais de 2020 e 2021. Ainda assim, se você tiver dinheiro suficiente para investir, não há motivo para não financiar um plano 529 e um Roth IRA.
Outra desvantagem, e talvez mais importante, de usar um Roth IRA para pagar a faculdade é que você terá menos dinheiro para a aposentadoria quando o dia chegar. E seu filho terá muito mais anos para pagar um empréstimo educacional do que você para recuperar suas economias perdidas para a aposentadoria.