Três maneiras de os governos de paraísos fiscais ganharem dinheiro
Nos últimos anos, a questão da reforma tributária abrangente causou um debate bastante acalorado entre políticos e membros de diferentes classes econômicas em várias nações desenvolvidas, como Estados Unidos, Reino Unido e Austrália. Nesses países, tanto as empresas quanto as pessoas com maior renda reclamaram em vão de serem oneradas por taxas de imposto de renda muito altas e exigências de conformidade tributária extremamente tediosas. De acordo com a Tax Foundation, uma organização não-partidária de pesquisa tributária, os Estados Unidos estão em terceiro lugar no mundo entre as nações com a maior taxa marginal de imposto de renda de pessoa jurídica. Também é importante observar que pode ser muito caro para as empresas, especialmente as de Internal Revenue Service (IRS). Isso ocorre porque a complexidade do código tributário americano de mais de 70.000 páginas frequentemente exigirá a necessidade de obter conselhos de advogados e contadores que não apenas estudaram as complexidades da legislação tributária, mas também se manterão atualizados com as atualizações regulares do código tributário.
Não é à toa que a Dra. Laura D’Andrea Tyson, professora de economia da Universidade da Califórnia, Berkeley, descreveu o atual sistema tributário do país como: “Não é uma atração para os EUA como um lugar para fazer negócios, seja para empresas americanas ou para empresas estrangeiras. ”
O sistema tributário falido na América forçou muitos indivíduos ricos, suas famílias e empresas a fazer uso de centros financeiros offshore para minimizar significativamente, e até mesmo eliminar, sua receita total e obrigações fiscais sobre ganhos de capital. Esses centros são comumente chamados de paraísos fiscais porque costumam ser jurisdições de baixa tributação com leis rígidas de sigilo bancário e corporativo. As Ilhas Cayman, as Ilhas Virgens Britânicas, Panamá, Nevis e Bermuda são alguns dos paraísos fiscais mais populares. Como resultado de suas receitas de imposto de renda relativamente mínimas, alguns podem se perguntar como exatamente os governos paraísos fiscais arrecadam dinheiro suficiente para pagar por coisas como saúde, educação e aplicação da lei. A seguir, daremos uma olhada nas diferentes maneiras pelas quais os governos de paraísos fiscais podem ganhar dinheiro com impostos de renda corporativos e pessoais muito baixos e, em alguns casos, nenhum.
Direitos aduaneiros e de importação
Apesar do que seu nome possa significar, os paraísos fiscais não são totalmente isentos de impostos. As jurisdições tributárias de baixa renda normalmente complementam as receitas governamentais perdidas com impostos sobre a maioria dos bens importados para o país, conhecidos como Trillion Pound Paradise da Grã-Bretanha, um documentário da BBC de 2016 nas Ilhas Cayman, o apresentador ficou chocado ao descobrir que as altas taxas de importação da ilha fizeram com que um pacote de peixes em mãos fosse vendido por até £ 8,50. (US $ 12) (Você também pode gostar de: Por que o Panamá é considerado um paraíso fiscal? )
Taxas de registro e renovação corporativas
Como já foi referido, existem muitas empresas que consideram o ambiente jurídico e de negócios em paraísos fiscais muito atractivo. Um artigo de pesquisa publicado pelo mais de 600.000 empresas offshore registradas apenas nas Ilhas Virgens Britânicas. Além disso, no início deste ano, o Guardian informou que havia mais de 100.000 empresas domiciliadas nas Ilhas Cayman. Para colocar isso em perspectiva, são cerca de duas empresas para cada residente na ilha.
Embora a maioria dos centros financeiros offshore não imponha imposto de renda corporativo, seus governos ainda se beneficiam financeiramente de ter milhares de empresas registradas em sua jurisdição. Isso ocorre porque os governos paraísos fiscais normalmente impõem uma taxa de registro a todas as entidades comerciais recém-constituídas, como empresas e parcerias. Além disso, as empresas são obrigadas a pagar uma taxa de renovação a cada ano para ainda serem reconhecidas como uma empresa operacional.
Existem também taxas adicionais que são impostas às empresas, dependendo do tipo de atividade comercial que desenvolvem. Por exemplo, bancos, fundos mútuos e outras empresas do setor de receita recorrente para governos paraísos fiscais. Estima-se que as Ilhas Virgens Britânicas arrecadem mais de US $ 200 milhões por ano na forma de taxas corporativas. (Para leituras relacionadas, consulte: Panama Papers Reveal The Secrets Of Dirty Money.)
Taxas de embarque
Muitos paraísos fiscais têm uma indústria de turismo muito vibrante, recebendo centenas de milhares e até milhões de visitantes todos os anos. Esse alto nível de turismo cria uma fonte de receita extra para alguns desses países na forma de taxas de embarque. O imposto de partida é essencialmente uma taxa que é cobrada de uma pessoa quando ela sai de um país. (Veja também: Recurso de Declínio de Paraíso Fiscal da Suíça. )
The Bottom Line
O imposto de renda é a principal fonte de receita do governo para a maioria dos países. De acordo com o Tax Policy Center, o imposto de renda individual tem sido a maior fonte de receita do governo dos Estados Unidos desde 1950. Existem alguns países, conhecidos como paraísos fiscais, que impõem impostos de renda muito baixos a seus cidadãos e empresas domiciliadas. Algumas das maneiras pelas quais seus governos compensam a perda de receita potencial do imposto de renda incluem a cobrança de taxas de licença anuais de entidades incorporadas e a cobrança de direitos aduaneiros sobre a maioria das importações trazidas para o país.