Posso pedir emprestado de um IRA sem penalidade?
Tecnicamente falando, sim – você pode pedir emprestado de seu IRA sem penalidade. Aregra de rollover de 60 diasse aplica a todos os tipos de IRAs. Esta regra permite que você retire ativos de seu IRA se você reembolsar o valor total em 60 dias.
Não tributável ou sujeito a penalidade de distribuição antecipada
Se o valor for acumulado dentro desse período, a distribuição (valor retirado) não é tributável ou está sujeita àpenalidade de distribuição antecipada (que você acionaria se tivesse menos de 59 anos e meio).
Tecnicamente, não se trata de um “empréstimo”, mas de uma cláusula que permite o uso temporário das economias do IRA fora do seu IRA. Isso é, por definição, uma “distribuição” e um “rollover” do montante distribuído.
Aqui estão alguns lembretes importantes, no entanto:
- Geralmente, você pode realizar um rollover de IRA para IRA apenas uma vez durante um período de 12 meses. De acordo com uma decisão do tribunal tributário, todos os seus IRAs tradicionais são tratados como um IRA para essa finalidade a partir de 1º de janeiro de 2015. (Antes desta data, o IRS aplicava a regra separadamente para cada um dos seus IRAs envolvidos em tal distribuição ou rollover.)
- Os mesmos ativos que você retira devem ser os mesmos ativos que você transfere para o seu IRA. Por exemplo, se você retirar dinheiro, você deve rolar o dinheiro.
- Apenas os valores elegíveis podem ser acumulados.
Considerações especiais devido ao COVID-19
As regras sobre empréstimos de seu IRA foram alteradas como resultado da aprovação de março de 2020 da Lei deAjuda, Ajuda e Segurança Econômica doCoronavírus (CARES). A Lei CARES, destinada a fornecer alívio econômico em meio à pandemia de COVID-19, dá aos participantes elegíveis mais margem de manobra em termos de duração do empréstimo e cronograma para reembolso.
Um participante elegível, conforme definido pela lei, é uma pessoa que foi diagnosticada com COVID-19, tem um cônjuge ou dependente diagnosticado com COVID-19, ou teve uma dispensa, licença, redução de horas ou incapacidade de trabalho devido ao COVID-19 ou falta de creche devido ao COVID-19.
Os participantes qualificados podem fazer uma retirada antecipada de até $ 100.000 de 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais sem pagar uma multa de 10%. Um indivíduo tem até três anos para pagar os impostos sobre o saque antecipado ou para depositar novamente o dinheiro em sua conta de aposentadoria (em comparação com a exigência de reembolso padrão de 60 dias).
Os planos de aposentadoria não são obrigados por lei a aceitar esta modificação das regras de retirada antecipada, mas a maioria dos planos deve seguir o exemplo. A lei cobre saques feitos entre 1º de janeiro de 2020 e 30 de dezembro de 2020.