Um ex-cônjuge pode ser o beneficiário de um IRA após o divórcio?
O divórcio geralmente não altera adesignação deum beneficiário, a menos que a sentença de divórcio estipule essa alteração. As contas individuais de aposentadoria (IRAs) não são diferentes.
Pode-se argumentar que o proprietário de um IRA deseja que o ex-cônjuge permaneça o beneficiário deste IRA, a menos que uma ordem judicial declare o contrário. Salvo uma ordem judicial, um ex-cônjuge provavelmente terá o direito de receber os ativos do IRA. Isso é particularmente verdadeiro quando o ex-cônjuge é um beneficiário nomeado no registro no momento da morte do proprietário do IRA.
Principais vantagens
- O divórcio geralmente não altera a designação de um beneficiário, a menos que a sentença de divórcio estipule essa alteração.
- Em um estado de propriedade comunitária, a designação que nomeia o ex-cônjuge como beneficiário pode não ser válida se o cônjuge atual deu consentimento.
- Freqüentemente, os proprietários de IRA morrem sem alterar a designação de beneficiário após uma sentença de divórcio.
- Ao abordar a questão dos IRAs como parte de um divórcio, é possível evitar transferências inesperadas para um ex-cônjuge após a morte.
Exceções de propriedade da comunidade
A situação pode mudar se o falecido residir em uma comunidade ou estado de propriedade conjugal. Esses estados incluem Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin.
Suponha que o proprietário do IRA residisse em um desses estados e não nomeou seu cônjuge atual como o único beneficiário principal. Então, a designação nomeando o ex-cônjuge pode não ser válida se o cônjuge atual não consentir com tal designação.
Em um estado de propriedade da comunidade, o direito do cônjuge sobrevivente aos ativos do IRA pode ser limitado ao que é definido pela lei do estado como propriedade conjugal. Mesmo isso pode ser limitado a uma porcentagem do valor total. Por exemplo, alguns estados definem propriedade matrimonial como os bens ganhos durante o casamento e limitam o direito do cônjuge a 50% dessa propriedade.
IRAs e acordos de divórcio
Cada vez mais, as contas de aposentadoria estão figurando nos acordos de divórcio e na divisão de ativos. Por outro lado, é comum que um proprietário de IRA morra sem alterar a designação de beneficiário após o divórcio. Freqüentemente, a causa é simplesmente esquecimento.
Alguns cônjuges sobreviventes levaram essas questões ao tribunal. Eles sentiram que os proprietários do IRA pretendiam designá-los como beneficiários. Se tal disputa surgir, o custodiante do IRA colocará uma retenção sobre os ativos e aguardará uma decisão do tribunal. O custodiante geralmente acatará a decisão do tribunal. Na ausência de notificação de qualquer disputa, o custodiante do IRA pagará os ativos ao beneficiário no registro no momento da morte do proprietário do IRA.
Dividindo ativos da IRA em um divórcio
De muitas maneiras, a melhor abordagem é dividir os IRAs durante o divórcio. Ao abordar a questão dos IRAs como parte de um divórcio, é possível evitar transferências inesperadas para um ex-cônjuge após a morte.
Um pouco de planejamento sobre IRAs durante um divórcio pode economizar muito tempo e taxas legais mais tarde.
Existem também vantagens fiscais potenciais em dividir um IRA como parte de um divórcio. A movimentação de fundos entre IRAs como parte do divórcio pode contar como uma transferência sem impostos. No entanto, pode ser difícil para os indivíduos fazer a transferência corretamente e preencher a papelada apropriada. Não acertar pode resultar em umapenalidade de retirada antecipada.6 A contratação de um profissional financeiro costuma ser a melhor solução.
Quando ocorre um divórcio, também é hora de mudar o beneficiário principal. Se houver filhos, eles podem se tornar os novos herdeiros do IRA. Os irmãos são outra escolha popular. Finalmente, um novo cônjuge pode ser designado como beneficiário após a ocorrência de um novo casamento.