Minha empresa disse que as contribuições 401 (k) baseiam-se no pagamento por tempo direto

Até certo ponto, os regulamentos 401 (k) permitem que os empregadores determinem o que é definido como “remuneração / pagamento elegível” para contribuições para um plano 401 (k). Por exemplo, alguns planos podem incluir o pagamento de horas extras na definição de remuneração para fins de diferimento de salário, enquanto outros podem não incluir. Na verdade, muitos podem incluir apenas o chamado “pagamento direto”; ou seja, rendimentos de horas normais de trabalho.

Noções básicas sobre contribuições e compensação 401 (k)

A definição de qual compensação deve ser incluída para o diferimento de salário está prevista nos documentos do plano 401 (k) ou de aposentadoria. Dependendo do plano, a definição da remuneração elegível será traçada no plano, podendo variar de um plano para outro.

Por exemplo, suponha que o plano não inclua horas extras na definição de remuneração e limite o diferimento de seu salário a 10% de sua remuneração. Se você ganhar $ 10.000 como pagamento normal (horário direto) e $ 1.000 em horas extras, poderá adiar até $ 1.000 para o seu 401 (k) porque seu limite será de 10% do seu pagamento horário.

Excluindo indevidamente a compensação

Os empregadores podem cometer erros ao excluir certas formas de compensação se tiverem selecionado um plano que deve abranger todas as formas. Freqüentemente, erros são cometidos por parte do empregador, excluindo compensações como comissões, horas extras ou bônus.

Erros cometidos por empregadores que usam a remuneração errada podem ser caros para consertar. 401 (k) e outros planos de aposentadoria geralmente incluem uma das três opções para definir a remuneração. O primeiro é o salário W-2. O segundo são os salários de 3.401 (a), que são todas as remunerações sujeitas ao imposto de renda federal. O terceiro é o porto seguro 415, que não é usado para tributação, mas inclui diferimentos de salários antes dos impostos. 

Essas três opções podem incluir ou excluir certas formas de compensação. Isso pode incluir benefícios adicionais, como reembolsos, despesas de mudança ou compensação diferida. Outras exclusões podem incluir o pagamento recebido antes de o funcionário se tornar elegível ao plano. Da mesma forma, a remuneração paga a funcionários altamente remunerados pode ser excluída.

401 (k) Contribuições

O dinheiro contribuído para planos 401 (k) está sujeito aos limites estabelecidos pelo Internal Revenue Service (IRS). O limite de contribuição anual para contas 401 (k) é de $ 19.500 em 2020 e 2021.  Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com um extra de $ 6.500 para 2020 e 2021, chamado de contribuição de recuperação.

Incluindo as contribuições do empregador para a conta de um funcionário, há um limite combinado de empregador-funcionário de US $ 57.000 para contribuições para 2020 (US $ 63.500 para aqueles qualificados para contribuições de atualização). Para 2021, o limite de contribuição total é de $ 58.000 ($ 64.500 incluindo atualizações).3

Considerações Especiais

A regra geral é contribuir com pelo menos 10% de sua renda bruta para o 401 (k). Em alguns casos, os empregadores oferecem uma contribuição equivalente. Nesse caso, é aconselhável contribuir o suficiente para obter a contribuição máxima correspondente. Por exemplo, a correspondência típica é de 3% ou dos primeiros 6% de contribuição do funcionário.

Se você não pode contribuir tanto quanto gostaria, nem tudo está perdido. Se você tiver fundos extras que deseja economizar em uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais, considere contribuir para uma conta de aposentadoria individual (IRA).

Existem IRAs tradicionais e Roth IRAs. O limite de contribuição nas contribuições do IRA para os anos fiscais de 2020 e 2021 é de US $ 6.000, com uma contribuição de atualização de US $ 1.000 para aqueles com 50 anos ou mais.1