Pegando emprestado do seu plano de aposentadoria
A maioria dos planos qualificados – como um plano 401 (k) ou 403 (b) – oferece aos funcionários a capacidade de tomar emprestado de seus próprios ativos de aposentadoria e pagar esse valor com juros de sua própria conta de aposentadoria. Embora a maioria de nós prefira não tirar dinheiro de nossos planos de aposentadoria antes de nos aposentarmos, às vezes não temos alternativa.
Se você estiver em apuros financeiros, pode estar considerando obter um empréstimo para atender às suas necessidades financeiras imediatas. A questão então é: você deve pedir emprestado de seu plano de aposentadoria ou deve procurar outras alternativas? A resposta é determinada por vários fatores, que revisaremos. Também veremos as diretrizes gerais para empréstimos de planos.
Principais vantagens
- A maioria dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador tem permissão do IRS para conceder empréstimos aos participantes, mas é proibido pedir empréstimos aos IRAs.
- Os empréstimos obtidos de planos qualificados estão sujeitos a limites e condições de reembolso específicas.
- Embora os regulamentos permitam que os patrocinadores do plano ofereçam empréstimos, eles podem optar por não limitar ou limitar ainda mais os montantes dos empréstimos e outras disposições.
- Para decidir se a melhor escolha é pedir emprestado ao seu plano de aposentadoria, considere o propósito do empréstimo e seu verdadeiro custo, como a perda do crescimento com imposto diferido sobre o retorno do investimento.
Você deve pedir emprestado de seu plano de aposentadoria?
Antes de decidir tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria, você deve consultar um planejador financeiro, que o ajudará a decidir se esta é a melhor opção ou se seria melhor obter um empréstimo de uma instituição financeira ou de outras fontes. Abaixo estão alguns fatores que devem ser levados em consideração.
Objetivo do Empréstimo
Um planejador financeiro pode achar que é uma boa ideia usar um empréstimo de plano qualificado para pagar dívidas de cartão de crédito com juros altos, especialmente se os saldos de crédito forem grandes e os valores de reembolso forem significativamente maiores do que o valor de reembolso do plano qualificado empréstimo.
O planejador financeiro, entretanto, pode não achar que faça sentido financeiro usar o empréstimo para levar você e seus amigos em um cruzeiro pelo Caribe ou comprar um carro para o aniversário de 16 anos do seu filho.
Custo real do empréstimo
A vantagem de tomar um empréstimo é que os juros que você paga em um empréstimo de plano qualificado são pagos em sua conta do plano, e não em uma instituição financeira. No entanto, certifique-se de comparar a taxa de juros de um plano de empréstimo qualificado com a de um empréstimo de uma instituição financeira. Qual é mais alto? Existe uma diferença significativa?
A desvantagem é que os ativos removidos de sua conta como um empréstimo perdem o benefício do crescimento dos ganhos com imposto diferido. Além disso, os valores usados para pagar o empréstimo vêm de ativos após os impostos, o que significa que você já pagou impostos sobre esses valores. Ao contrário das contribuições que você pode fazer para sua conta do plano 401 (k), esses valores reembolsados não têm imposto diferido.2
O IRS agora permite que os mutuários continuem contribuindo para seus planos 401 (k), mas verifique se o seu exige que você suspenda as contribuições 401 (k) por um determinado período após receber um empréstimo do plano. Isso também cortaria quaisquer correspondências do empregador de suas contribuições. Se este for o caso com seu plano 401 (k), você deve considerar as consequências dessa oportunidade suspensa de financiar sua conta de aposentadoria.
Regras de empréstimo do plano qualificado
Os regulamentos permitem que planos qualificados ofereçam empréstimos, mas não é necessário que um plano inclua essas disposições. Para determinar se o plano qualificado do qual você participa oferece empréstimos, verifique com seu empregador ou administrador do plano. Você também deseja saber mais sobre quaisquer restrições a empréstimos.
Se você ainda tiver um 401 (k) detido por um antigo empregador, não tem permissão para tomar um empréstimo dessa conta.
Alguns planos, por exemplo, permitem empréstimos apenas para o que eles definem comocircunstâncias difíceis, como a ameaça de ser despejado de sua casa devido à sua incapacidade de pagar o aluguel ou hipoteca, ou a necessidade de despesas médicas ou despesas de ensino superior para você ou um membro da família.
Geralmente, esses planos exigem que você prove que esgotou alguns outros recursos. Por outro lado, alguns planos permitem que você peça um empréstimo do plano por qualquer motivo e podem não exigir que você divulgue a finalidade do empréstimo.
Seu empregador pode ter formulários especiais que você deve preencher para solicitar um empréstimo. Se você deseja solicitar um empréstimo de plano qualificado, verifique com seu empregador ou administrador do plano sobre os requisitos de documentação.
Valor máximo do empréstimo
Um plano qualificado deve operar os empréstimos de acordo com os regulamentos, um dos quais é a restrição dos valores dos empréstimos. O valor máximo que você pode pedir emprestado de seu plano qualificado é 50% de seusaldo adquirido ou $ 50.000, o que for menor.
Uma exceção pode ser aplicada se a conta de um indivíduo tiver menos de $ 10.000. Nesse cenário, o indivíduo pode pedir emprestado até $ 10.000 da conta.
Abaixo estão alguns exemplos que demonstram os valores máximos dos empréstimos.
Exemplo 1
Jane tem um saldo de conta de $ 90.000 no plano 401 (k) da ABC Company. Desse montante, $ 60.000 representam o saldo adquirido de Jane. Jane pode emprestar até $ 30.000 do plano, que é 50% de seu saldo adquirido e menos de $ 50.000.
Exemplo 2
Jim tem um saldo de conta de $ 200.000 no plano 401 (k) da ABC Company. Jim está 100% investido. Embora 50% do saldo adquirido de Jim seja de $ 100.000, ele pode pedir emprestado apenas até $ 50.000, que é o limite de empréstimo que nenhum funcionário pode exceder.
Exemplo 3
Mary tem um saldo de conta de $ 10.000 no plano 401 (k) da ABC Company. Mary é 100% investida. Maria pode pedir emprestado até $ 10.000 do plano, embora $ 10.000 x 50% = $ 5.000.
Uma exceção é feita permitindo que Mary peça emprestado mais de 50% do saldo adquirido de sua conta, desde que o valor não exceda $ 10.000. Essa exceção agora é permitida por todos os planos qualificados, portanto, certifique-se de verificar primeiro.
Reembolso de um empréstimo do plano de aposentadoria
Geralmente, os empréstimos de planos qualificados devem ser reembolsados em cinco anos. Uma exceção é feita se o empréstimo for usado para acompra de uma residência principal.É importante observar que seu empregador pode exigir o reembolso total caso seu emprego seja rescindido ou você decida sair.
A Lei de Reduções de Impostos e Emprego de 2017estendeu o prazo para pagar um empréstimo quando você deixa um emprego.Anteriormente,se seu emprego terminasse antes de você reembolsar o empréstimo, geralmente havia uma janela de 60 dias para pagar o saldo pendente. A partir de 2018, a reforma tributária estendeu esse prazo até a data de vencimento de sua declaração de imposto de renda federal, incluindo prorrogações de arquivamento.
Se você não puder reembolsar o valor neste momento e o empréstimo estiver em boa situação, o valor pode ser tratado como uma distribuição tributável. O valor seria informado a você e ao IRS no Formulário 1099-R. Esse valor éelegível para prorrogação, portanto, se você puder pagá-lo em 60 dias, poderá fazer uma contribuição para prorrogação para um plano de aposentadoria elegível, evitando assim o imposto de renda. Observe que se você tiver menos de 59 anos e meio, provavelmente também deverá uma multa de retirada antecipada, a menos que atenda a certas exceções.
Cronograma de Reembolso de Empréstimos
Um cronograma de amortização é elaborado para os empréstimos de planos qualificados, assim como para os empréstimos feitos por instituições financeiras. O cronograma de amortização fornece o cronograma de reembolso e o valor do reembolso, incluindo juros. Os regulamentos exigem que você faça reembolsos de empréstimos de planos qualificados em montantes amortizados pelo menos trimestralmente;caso contrário, o empréstimo poderia ser tratado como uma transação reportável e tributável.
Seu empregador pode fazer exceções permitindo que você adie o reembolso do empréstimo em certos casos. Por exemplo, se você estiver nas forças armadas, seus reembolsos podem ser suspensos pelo menos durante o período em que esteve na ativa. O período de reembolso do empréstimo é então estendido pelo período em que você estava na ativa.
Além disso, se durante uma licença do seu empregador o seu salário foi reduzido a ponto de ser insuficiente para reembolsar o empréstimo, o seu empregador pode suspender o reembolso até um ano. Ao contrário da exceção para membros ativos das forças armadas, o período de reembolso do empréstimo não é estendido para você por causa de sua licença. Em vez disso, pode ser necessário aumentar os valores de pagamento programados para quitar o empréstimo no prazo originalmente programado.
Os empréstimos que não atendem aos requisitos regulamentares podem ser considerados “distribuições consideradas”. Por exemplo, se os reembolsos do empréstimo não forem feitos pelo menos trimestralmente, o saldo remanescente é tratado como uma distribuição que não é elegível para rolagem, o que significa que o valor estará sujeito ao imposto de renda. Se você continuar a participar do plano após a distribuição considerada ocorrer, ainda será necessário fazer o reembolso do empréstimo. Esses valores são tratados como base (ou seja, contribuições líquidas de impostos ) e não serão tributáveis quando distribuídos.
IRAs
De modo geral, você não pode tomar um empréstimo de seu IRA, pois isso resultaria em uma transação proibida, que viola certas áreas do Código da Receita Federal. Se você receber um empréstimo de seu IRA, o fundo de aposentadoria deixará de existir e todo o valor do plano será incluído na renda tributável do proprietário.
Considerações especiais devido ao COVID-19
Certas alterações em relação às multas de retirada do plano de aposentadoria e responsabilidade fiscal foram implementadas após a aprovação de março de 2020 da Lei deAjuda, Ajuda e Segurança Econômica (CARES) e subsequentemente, em 19 de junho de 2020, seguindo orientação adicional do IRS.
As alterações originais foram aplicadas ao que a lei chama de participante elegível – uma pessoa que foi diagnosticada com COVID-19, tem um cônjuge ou dependente diagnosticado com COVID-19, ou teve uma dispensa, licença, redução de horas ou incapacidade de trabalho devido ao COVID-19 ou falta de creche devido ao COVID-19.
A orientação recente do IRS expande a definição de participante elegível para incluir pessoas que tiveram uma oferta de trabalho rescindida ou a data de início do trabalho atrasada devido ao coronavírus. Agora também inclui permitir que seus cônjuges, mesmo se ainda empregados, sacem até $ 100.000 de seu plano de aposentadoria.
Os participantes qualificados podem fazer uma retirada antecipada de até $ 100.000 de 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais sem pagar uma multa de 10%. Um indivíduo tem até três anos para pagar os impostos sobre o saque antecipado ou para depositar novamente o dinheiro em sua conta de aposentadoria (em comparação com a exigência de reembolso padrão de 60 dias).4
Os planos de aposentadoria não são obrigados por lei a aceitar esta modificação das regras de retirada antecipada, mas a maioria dos planos deve seguir o exemplo. A lei cobre saques feitos entre 1º de janeiro de 2020 e 30 de dezembro de 2020.7
The Bottom Line
Antes de tomar um empréstimo com suas economias para a aposentadoria, você deve determinar se é a melhor decisão financeira, considerando a finalidade, o custo e o efeito futuro do empréstimo. Certifique-se de entrar em contato com seu planejador financeiro para obter ajuda nesta importante decisão.