Conta de saldo zero (ZBA)
O que é uma conta de saldo zero (ZBA)?
Uma conta de saldo zero (ZBA) é exatamente o que parece: uma conta corrente na qual um saldo zero é mantido. Quando os fundos são necessários no ZBA, a quantia exata de dinheiro necessária é automaticamente transferida de uma conta central ou mestre. Da mesma forma, os depósitos são transferidos para a conta mestre diariamente. As empresas às vezes usam contas de saldo zero para garantir que os fundos estejam prontamente disponíveis em diferentes departamentos, para eliminar o excesso de saldos em contas separadas e para manter maior controle sobre o desembolso de fundos. Essas contas lidam com itens como folha de pagamento, caixa pequeno e outras necessidades semelhantes.
Principais vantagens
- Uma conta de saldo zero (ZBA) é uma conta na qual um saldo zero é mantido pela transferência de fundos de e para uma conta mestre.
- As contas do ZBA não são produtos de consumo, mas são usadas por empresas maiores.
- Uma organização pode ter várias subcontas de saldo zero.
Como funcionam as contas de saldo zero
A conta mestre fornece um local centralizado para gerenciar os fundos de uma organização. Sempre que os fundos são necessários na conta corrente do ZBA para cobrir uma cobrança ou transação, eles são transferidos da conta mestre no valor exato necessário. Não há necessidade de um funcionário fazer isso manualmente, pois o processo é totalmente automatizado.
Ao concentrar os fundos na conta mestre, mais dinheiro fica disponível para investimentos, em vez de pequenas quantias em dólares ociosas em uma variedade de subcontas. Freqüentemente, a conta mestre tem benefícios adicionais, como uma taxa de juros mais alta sobre os saldos, em comparação com as subcontas. A conta mestre não é uma conta corrente, mas sim algum outro tipo de conta bancária mais lucrativa. Assim, os ZBAs maximizam os fundos disponíveis para investimento e minimizam o risco de taxas de cheque especial.
A atividade do ZBA é limitada ao processamento de pagamentos e não é usada para manter um saldo em execução.
Usar um ZBA para financiar cartões de débito emitidos pela organização ajuda a garantir que todas as atividades nos cartões sejam pré-aprovadas. Como os fundos ociosos não estão presentes no ZBA, não é possível executar uma transação com cartão de débito até que os fundos sejam fornecidos à conta. Isso pode ajudar a gerenciar despesas de negócios, limitando o risco de ocorrência de atividades não aprovadas.
O uso de um ZBA como mecanismo de controle de gastos é especialmente útil ao gerenciar cobranças incidentais em uma grande organização. Embora os encargos operacionais sejam geralmente mais fáceis de prever e financiar, os incidentes podem ser variáveis por natureza. Ao limitar o acesso rápido a fundos por meio de cartões de débito, é mais provável que os procedimentos de aprovação adequados sejam seguidos antes da conclusão de uma compra. Isso permite fácil rastreamento de transferências e reconciliação entre contas
Considerações especiais do ZBA
Uma organização pode ter várias contas de saldo zero para melhorar o gerenciamento do orçamento e tornar o processo de alocação de fundos mais eficiente. Isso pode incluir a criação de um ZBA separado para cada departamento ou função como uma forma de monitorar cobranças diárias, mensais ou anuais.
Outros motivos para a criação de ZBAs separados podem envolver o gerenciamento financeiro de projetos específicos de curto prazo ou aqueles com risco específico de excedentes inesperados. O uso de contas de saldo zero ajuda a evitar cobranças excessivas sem a devida notificação e aprovação.