Como as retiradas do 401 (k) são tributadas para não residentes?

Se você é cidadão do Canadá, México ou outro país e às vezes mora e trabalha nos Estados Unidos com visto, pode ser considerado um estrangeiro não residente. Para fins fiscais, o IRS define um estrangeiro não residente como um cidadão não americano que está legalmente presente nos Estados Unidos, mas não possui um green cardou não passa no teste de presença substancial. Como estrangeiro não residente, o IRS exige que você pague imposto de renda apenas sobre o dinheiro que ganha de uma fonte nos Estados Unidos.

Muitos estrangeiros não residentes que vivem e trabalham nos Estados Unidos optam por investir em um plano de aposentadoria 401 (k) oferecido por seu empregador americano. No entanto, quando chegar a hora de retornar ao seu país de origem, isso pode criar um dilema e tanto. Você deve deixar seus fundos no 401 (k)? Você deve sacar antes de sair dos Estados Unidos ou esperar até voltar ao seu país de origem? Você deve transferi-lo para outra conta? E como seus saques 401 (k) serão tributados quando você não morar mais nos EUA?

Continue lendo para aprender como resolver este enigma 401 (k) não residente.

Sacando seus fundos

Quando se trata de retiradas de contas de aposentadoria antecipada, as regras são as mesmas para residentes nos Estados Unidos e estrangeiros não residentes. De acordo com o IRS, os participantes de um plano tradicional ou Roth 401 (k) não têm permissão para sacar fundos até que atinjam a idade de 59 anos e meio ou se tornem permanentemente incapazes de trabalhar devido à deficiência.

Se você tiver menos de 59 anos e meio, não tiver deficiência e optar por sacar os fundos do seu 401 (k), estará sujeito a umamulta de retirada antecipada de 10%.  Portanto, se seu 401 (k) valer $ 15.000 e você decidir liquidar a conta, terá que pagar mais $ 1.500 em impostos. Isso significa que sua retirada é essencialmente reduzida para $ 13.500.

Para completar, todo o seu saque 401 (k) será tributado como renda pelos EUA, mesmo se você estiver de volta ao seu país de origem quando retirar os fundos. Como as contribuições para contas tradicionais 401 (k) são feitas comdólares antes dos impostos, isso significa que quaisquer fundos retirados são incluídos em sua receita bruta para o ano em que a distribuição é feita.  Digamos que sua alíquota de imposto de renda seja de 20% no ano em que você liquidar seu 401 (k). Isso aumenta o impacto tributário total de até 30% para essa retirada (a multa de retirada antecipada de 10% + a taxa de imposto de renda de 20%).

Portanto, quando você retirar $ 15.000 do seu 401 (k), terá que pagar um total de $ 4.500 em impostos, o que reduz o total geral do valor líquido para $ 10.500. É exatamente por isso que muitos consultores financeiros dizem aos residentes dos EUA que sacar seu 401 (k) antes de atingir 59½ não é a opção mais inteligente.

No entanto, um especialista em impostos pode oferecer conselhos diferentes a um não residente que planeja retornar ao seu país de origem. Se você voltar atrás e esperar até opróximo ano fiscal para sacar seu 401 (k), provavelmente cairá em uma faixa de impostos mais baixa , já que não estará mais trabalhando e ganhando renda nos EUA. Isso poderia reduzir muito o valor do imposto de renda que você terá que pagar na distribuição 401 (k). Lembre-se: Não importa onde você more quando fizer o saque, você ainda terá que pagar a multa de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio. 

Rolando Seus Fundos

Outra maneira de reduzir o pagamento de impostos em uma retirada 401 (k) é transferir os fundos para outraconta com vantagens fiscais, como uma conta individual de aposentadoria (IRA). Ao transferir diretamente de seu 401 (k) para um IRA, você evitará a penalidade de retirada antecipada de 10%. Para conseguir isso, você precisará abrir o IRA primeiro e, em seguida, financiá-lo com o 401 (k). 

Como um 401 (k), se você receber uma distribuição de seu IRA antes de atingir 59 anos e meio, “você ainda incorrerá em uma penalidade de imposto de 10%, mas terá mais flexibilidade em termos de exceções para evitar a penalidade como despesas médicas não reembolsadas, comprador de uma casa pela primeira vez, deficiência, etc. “, diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors Inc., Irvine, Califórnia, e autor de Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

Por exemplo, você pode fazer uma retirada antecipada sem multa de um IRA para despesas de ensino superior qualificadas, como mensalidades, livros e materiais para inscrição em uma instituição qualificada – além de um valor específico para hospedagem e alimentação, conforme determinado por seu escola se você frequentar pelo menos meio período. O IRS observa quealgumas instituições de ensino no exterior participam dos programas Federal Student Aid (FSA) do Departamento de Educação. Certifique-se de verificar primeiro com a escola se ela é considerada uma instituição educacional qualificada.

Lembre-se de que as distribuições IRA enviadas para um endereço fora dos EUA estão sujeitas à retenção federal obrigatóriade 10%.  No entanto, algumas instituições financeiras permitirão que você renuncie a essa retenção arquivando documentos especiais. Se você optar por seguir esse caminho, sua distribuição estará sujeita àtaxa do tratado de seu país atual. A taxa do tratado varia de zero a 30%.

Depois de transformar seu 401 (k) em um IRA, você também pode optar por transferir os fundos do IRA para uma conta de aposentadoria em seu país. Por exemplo, os cidadãos canadenses podem transferir seus planos US IRA para um Canadian Registered Retirement Savings Plan (RRSP). No entanto, como residente canadense, isso resultará em retenção na fonte além da multa de retirada antecipada de 10% se você ainda não atingiu o limite de 59 anos e meio.6

The Bottom Line

As retiradas de 401 (k) s são tributadas da mesma forma para residentes e não residentes. Se você não for residente com um 401 (k) e estiver planejando retornar ao seu país de origem, pode sacar a conta, transferi-la para um IRA ou deixar os fundos onde estão até completar 59 anos e meio e começar aceitar retiradas sem penalidade.

“Embora você tenha permissão para deixar seus fundos no 401 (k) até completar 59 anos e meio ou mais, os fundos estariam sujeitos às opções e taxas do seu empregador”, disse Carlos Dias Jr., fundador e sócio-gerente da Dias Wealth LLC em Lake Mary, Flórida. Também é importante observar que algumas empresas de investimento relutam em ter uma conta de investimento mantida por um indivíduo que não mora mais nos EUA

Antes de tomar esta importante decisão com relação às retiradas do plano 401 (k), converse com um profissional da área financeira ou advogado tributário.