Créditos de Retirada: Plano de Pensão
O que são créditos de retirada: plano de pensão?
Um crédito de retirada em um plano de previdência refere-se à parte dos ativos de aposentadoria de um indivíduo em um plano de previdência qualificado que o funcionário tem o direito de retirar ao deixar o emprego.
Principais vantagens
- Um crédito de retirada em um plano de pensão refere-se à parte dos ativos de aposentadoria de um funcionário em um plano de pensão qualificado que o funcionário tem o direito de retirar quando deixa o emprego.
- Quer você tenha um plano patrocinado pelo governo ou um do setor privado, é importante conhecer suas opções e obrigações antes de sacar fundos de sua conta de aposentadoria.
Noções básicas sobre créditos de retirada: plano de pensão
No contexto dos planos de pensão, os créditos de retirada descrevem os direitos de um funcionário participante de um plano de pensão qualificado de retirar sua parte dos ativos, mais uma parte das contribuições do empregador, se aplicável, no momento de sua saída desse emprego. Na maioria dos planos de pensão, tanto o empregador quanto o empregado fazem contribuições periódicas a um fundo compartilhado por todos os empregados elegíveis.
Sobre Distribuições
Cada indivíduo tem uma conta nesse fundo e vários empregadores podem participar de um único fundo de pensão. Quando um funcionário elegível atinge a idade de aposentadoria, ele tem direito a distribuições periódicas que geralmente equivalem a uma porcentagem de sua renda nos anos de pré-aposentadoria. Um funcionário que sai da empresa antes da idade de aposentadoria provavelmente teria direito a uma distribuição parcial de seus fundos de pensão, dependendo das regras de aquisição estabelecidas pelo empregador e pelo plano.
Se você está planejando deixar seu emprego, certifique-se de transferir seus fundos de aposentadoria para outra conta de aposentadoria qualificada, pois o IRS cobra penalidades sobre fundos que não são colocados em uma conta protegida por impostos.
Créditos de retirada: plano de pensão antes da aposentadoria
Quando um funcionário sai da empresa antes da idade de aposentadoria, vários fatores determinam até que ponto ele tem direito ao saldo de sua pensão. O mais importante entre eles é o status de aquisição. A aquisição refere-se à extensão em que o funcionário tem controle sobre seus ativos de aposentadoria.
Na maioria dos casos, as contribuições dos funcionários são adquiridas imediatamente e os funcionários com mandatos mais longos terão direito a uma parcela maior das contribuições dos empregadores.
A importância dos rollovers
Devido ao status de isenção de impostos da maioria dos fundos de aposentadoria, os funcionários que estão saindo devem sempre transferir esses fundos para uma conta de aposentadoria individual qualificada (IRA) administrada por uma instituição financeira qualificada. O Internal Revenue Service (IRS) cobra penalidades sobre os fundos que não são colocados em uma conta protegida por impostos.
O IRS pode considerar alguns casos especiais, como morte ou invalidez, ao conceder exceções a esses requisitos. Outras possíveis exceções incluem algumas despesas médicas extremas ou correções em uma contribuição excessiva anterior.
Regras que regem os créditos de retirada
Para as pensões do setor público, as regras de retirada são determinadas em cada estado. As pensões privadas estão sujeitas às regras estabelecidas na Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA) de 1974. A ERISA e as regras fiscais subsequentes delineiam um sistema complexo de políticas relativas a aquisição e retirada de muitas variações de planos de benefícios definidos e contribuições.
Além das diretrizes da ERISA, os empregadores têm a liberdade de estruturar seus planos de acordo com suas próprias necessidades. Ao sair de uma empresa, é aconselhável levar em consideração suas próprias necessidades, informando-se sobre suas opções e obrigações quanto a retiradas de planos de aposentadoria qualificados.
Em um plano de pensão, a responsabilidade pelo financiamento da aposentadoria de um funcionário é do empregador, enquanto, em um plano de contribuição definida como o 401 (k), a responsabilidade recai sobre o funcionário.
Planos de Benefício Definido vs. Contribuição Definida
O plano de benefício definido é o tipo mais comum de plano de pensão. Um plano de benefício definido é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador em que os benefícios dos empregados são calculados usando uma fórmula que considera vários fatores, como tempo de emprego e histórico de salário. Os planos de benefício definido garantem ao aposentado uma distribuição de dinheiro definida na aposentadoria. Como o empregador é responsável por tomar decisões de investimento e gerenciar os investimentos do plano, ele assume todos os riscos de investimento e planejamento.
Em um plano de contribuição definida, como um 401 (k) ou um 403 (b), os funcionários contribuem com um valor fixo ou uma porcentagem de seus contracheques para uma conta que se destina a custear suas aposentadorias. O IRS estabeleceu um limite de contribuição anual para planos 401 (k) se de contribuição definida. Para 2020 e 2021, o limite máximo de contribuição que um funcionário pode fazer para um 401 (k) é $ 19.500. Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de atualização de $ 6.500 para 2020 e 2021.
Às vezes, a empresa patrocinadora igualará uma parte das contribuições dos funcionários como um benefício adicional. No entanto, a contribuição total entre o funcionário e o empregador não pode exceder o menor de $ 57.000 em 2020 ou $ 63.500, incluindo a contribuição de atualização de $ 6.500 para funcionários com 50 anos ou mais. Para 2021, a contribuição total deve ser inferior a $ 58.000 ou $ 64.500, incluindo contribuições de atualização.
Um plano de contribuição definida é geralmente composto de investimentos, que o funcionário seleciona em uma lista de opções selecionada que geralmente consiste em fundos mútuos. Não há como saber quanto um plano de contribuição definida dará ao funcionário ao se aposentar, pois os níveis de contribuição podem mudar e o retorno sobre os investimentos pode aumentar ou diminuir.