Você pagará impostos durante a aposentadoria?
Você deve saber quanto economizou para a aposentadoria em uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou plano 401 (k) e se receberá dinheiro do Seguro Social ou de uma pensão. Mas, você sabe como esse dinheiro será tributado? O status do seu pedido, as fontes de sua renda de aposentadoria e o valor total de renda que você recebe a cada ano determinarão seus impostos na aposentadoria. E seus impostos afetarão quanto dinheiro você realmente tem para viver.
É importante entender como sua renda de aposentadoria será tributada. Se você ainda não se aposentou e ainda está trabalhando, conhecer essas informações o ajudará a descobrir quanto terá após os impostos. Se sua receita líquida de impostos parecer inadequada, você pode estimar quanto mais precisará economizar antes de se aposentar. Se você já está aposentado, ele dirá se precisa fazer algum planejamento adicional para evitar ficar sem dinheiro. Entender como os impostos afetarão sua renda de aposentadoria pode ajudá-lo a considerar maneiras de minimizar sua fatura de impostos e maximizar sua renda de aposentadoria.
Principais vantagens
- Até 85% de seus benefícios de Seguro Social podem ser tributáveis, dependendo de sua renda total e seu status de registro.
- Mesmo se continuar a trabalhar ao receber o Seguro Social, você terá os impostos do Seguro Social e do Medicare retidos de seu pagamento se for um empregado e, se for autônomo, terá de pagar esses impostos diretamente.
- Distribuições de 401 (k) e contas tradicionais do IRA geralmente são tributáveis.
- As distribuições de Roth IRAs são isentas de impostos.
- O código tributário federal e algumas leis estaduais oferecem benefícios especiais para aposentados e contribuintes mais velhos.
Como a previdência social é tributada na aposentadoria?
Se a Previdência Social for sua única fonte de renda, provavelmente você não deverá pagar impostos sobre ela: sua renda será muito baixa para ser tributada. No entanto, se você tiver outras fontes de receita, incluindo receita de juros isenta de impostos, uma parte de seus benefícios do Seguro Social pode ser tributável.
Mais da metade dos beneficiários da Previdência Social paga algum imposto sobre seus benefícios. A porcentagem de famílias que recebem benefícios da Previdência Social e têm de pagar imposto de renda era inferior a 10% em 1984, mais de 50% em 2015, e provavelmente aumentará para 56% entre 2015 e 2050, de acordo com a Administração da Previdência Social.
O valor de seus benefícios tributáveis de Seguro Social depende de sua “renda combinada”, ou seja, a soma de (1) 50% de todos os seus benefícios de Seguro Social para o ano, (2) a renda bruta ajustada (“AGI”), mais (3) receita de juros isenta de impostos, como juros recebidos sobre títulos municipais.
Seu AGI é sua receita bruta (total) menos os ajustes a essa receita, como deduções e exclusões. Fontes comuns de receita bruta incluem ordenados, salários, gorjetas, juros, dividendos, distribuições IRA / 401 (k), pensões e anuidades.
Ajustes comuns à renda bruta incluem contribuições para contas de poupança de saúde, deduções para contribuições de IRA, deduções de juros de empréstimos estudantis e contribuições para planos de aposentadoria autônomos.
O nível de sua “renda combinada” determina a parte de seus benefícios de Seguro Social que é tributável. O gráfico a seguir indica a porcentagem de seus benefícios de Seguro Social que estarão sujeitos a impostos em diferentes níveis de renda combinada:
Quanta renda um aposentado pode receber sem pagar impostos?
Depende das fontes e do total de sua receita. Essas fontes de renda podem incluir distribuições de contas de aposentadoria de 401 (k) se IRAs, benefícios da Previdência Social, pagamentos de pensões e renda de anuidade. Algumas pessoas também podem continuar a ganhar algum rendimento do trabalho, como empregado ou por conta própria, embora possam ter se aposentado de seu emprego regular ou de longo prazo.
Renda ganha
Os trabalhadores que se aproximam da aposentadoria costumam perguntar: “Quanta renda um aposentado pode receber sem pagar impostos?”Depende de suas fontes de renda e total. O Internal Revenue Service (IRS) diferencia os tipos de renda que classifica como ganhos e não ganhos.
Os rendimentos do emprego e do trabalho autônomo estão sujeitos ao Seguro Social, Medicare e impostos sobre o rendimento. A renda não auferida – por exemplo, renda de pensões, IRAs, anuidades e outros investimentos – está sujeita ao imposto de renda de acordo com regras que variam de acordo com a fonte de renda.
Se você estiver recebendo benefícios do Seguro Social e continuar a trabalhar e ganhar uma renda, terá que pagar impostos do Seguro Social e do Medicare sobre essa renda auferida. No entanto, se o total de sua renda auferida, qualquer renda não auferida e benefícios do Seguro Social for baixo o suficiente, você não deverá pagar imposto de renda federal sobre ele. Se o seu AGI for igual ou inferior à dedução padrão para o seu status de arquivamento, seu passivo de imposto de renda federal provavelmente é zero. (Consulte Deduções padrão de 2020 e 2021 para aposentados, abaixo.)
Renda de IRAs, pensões, 401 (k) se outros planos
Alguns tipos de renda são “não ganhos”, mas isso não significa que não estejam sujeitos ao imposto de renda. As receitas de diferentes fontes podem estar sujeitas a diferentes regras fiscais. Em última análise, a obrigação tributária de um aposentado depende da faixa de tributação aplicável à sua renda tributável total.
Se você reivindicou deduções fiscais para suas contribuições para um IRA tradicional, as distribuições desse IRA podem ser tributáveis, dependendo do total de toda a sua renda. Da mesma forma, as distribuições de uma conta 401 (k) ou outra conta de aposentadoria “qualificada” financiada com contribuições “antes dos impostos” são tributáveis. Se seu empregador financiou seu plano de pensão, sua renda de pensão é tributável. Tanto sua renda proveniente desses planos de aposentadoria quanto sua renda auferida são tributadas como renda normal a taxas de 10% a 37%.
Alguns indivíduos fazem contribuições “após os impostos”, ou seja, contribuições para as quais não reivindicam deduções fiscais, para seus IRAs. Ocasionalmente, outros tipos de planos de aposentadoria também são financiados com contribuições após os impostos. As distribuições de tais planos não são tributadas na medida em que representam o retorno de contribuições tributadas anteriormente. A declaração de informações, Formulário 1099-R, enviada a um contribuinte que fez contribuições aos planos após impostos, relatará tanto o valor bruto distribuído quanto o valor tributável.
Os IRAs, 401 (k) s e planos semelhantes são obrigados a fazer “distribuições mínimas obrigatórias” anuais ou RMDs aos beneficiários, começando no ano em que completam 72 anos de idade. A exigência do RMD foi suspensa para o ano fiscal de 2020 na legislação promulgada em resposta à pandemia, mas será aplicada em 2021.
As distribuições Roth IRA e Roth 401 (k) não são tributáveis. Os planos Roth, que são financiados com dólares após os impostos, não têm um requisito de RMD.
Receitas como dividendos, aluguéis e juros tributáveis de investimentos mantidos fora de IRAs, 401 (k) se planos semelhantes estão sujeitas a impostos a taxas de renda ordinárias que variam de até 37%. As taxas de ganhos de capital se aplicam aos ganhos realizados na venda de investimentos. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a taxas baixas, variando de uma faixa de alíquota zero a uma alíquota de 20% para contribuintes com rendimentos tributáveis muito altos.
Como os idosos costumam ter vários tipos de rendimentos tributáveis, ganhos e não auferidos, sua taxa de imposto e responsabilidade depende da faixa de imposto que corresponde ao seu rendimento tributável total. Você determina sua faixa de impostos na aposentadoria da mesma forma que fazia quando estava trabalhando. Some suas fontes de renda tributável, subtraia suas deduções padrão ou discriminadas, aplique quaisquer créditos fiscais para os quais você seja elegível e verifique as tabelas de impostos nas instruções dos Formulários 1040 e 1040 SR – ou, mais provavelmente, coloque todas essas informações em um programa de software fiscal ou dê-o ao seu contador.
Deduções padrão para aposentados
Para 2020, os valores de dedução padrão são $ 12.400 para declarações individuais e separadas de pessoas casadas, $ 24.800 para declarações conjuntas e $ 18.650 para declarações de chefe de família. As deduções padrão para 2020 são usadas nas declarações de impostos apresentadas em 2021 para o ano fiscal anterior. A dedução padrão para 2021 é de $ 12.550 para contribuintes solteiros e casados que declaram separadamente, $ 25.100 para contribuintes casados que declaram em conjunto e $ 18.800 para chefes de família. As deduções padrão para 2021 são usadas nas declarações de impostos apresentadas em 2022.
Além disso, os contribuintes com 65 anos de idade ou mais – aposentados ou não – têm direito a uma dedução padrão extra de $ 1.650 para 2020 e $ 1.700 para 2021, se forem solteiros ou chefes de família (e não casados ou cônjuge sobrevivente) e um extra de $ 1.300 para 2020 e $ 1.350 para 2021, por cônjuge sênior se eles forem casados declarando em conjunto, casados declarando separadamente ou viúvos qualificados. Para obter detalhes, consulte os gráficos abaixo.10
- Se for solteiro e não for um cônjuge sobrevivente, caso contrário, $ 1.300 em 2020 e $ 1.350 em 2021.
Se sua renda total tributável for inferior a esses valores, você não deverá pagar nenhum imposto. Em geral, você nem mesmo precisa preencher uma declaração de imposto de renda (a menos que seja casado e faça isso separadamente), embora você possa querer fazê-lo de qualquer maneira. A apresentação de uma declaração permite que você reivindique quaisquer créditos para os quais possa ser elegível, como o crédito de imposto para idosos e deficientes ou o crédito de rendimentos auferidos.12 Preencher uma devolução também garante que você receberá qualquer reembolso que possa ser devido.
Os contribuintes que discriminam as deduções não podem reclamar os valores padrão de dedução e bônus. Deve-se observar que aumentos recentes nos valores de dedução padrão significam que o limite em que os contribuintes mais velhos se beneficiam mais com a especificação do item do que com a dedução padrão é mais alto. Esses níveis de dedução padrão mais elevados podem afetar suas decisões sobre quando fazer doações de caridade ou pagar outras despesas dedutíveis. Em alguns anos, você poderá se beneficiar da discriminação se puder agrupar grandes despesas discrimináveis de modo que caiam dentro de um único ano fiscal.
Para 2020, um benefício especial para certas contribuições de caridade está disponível para não discriminadores. Os contribuintes que reivindicam a dedução padrão em suas declarações fiscais podem deduzir até $ 300 de contribuições de caridade feitas em dinheiro ” acima da linha “, ou seja, no cálculo de sua receita bruta ajustada (AGI). Certos tipos de contribuições não são elegíveis para a dedução de $ 300, incluindo (1) presentes de bens não monetários, como presentes de títulos;(2) contribuições para fundações privadas não operacionais;(3) doações para organizações de apoio e fundos de doadores novos ou existentes;(4) contribuições para organizações de veteranos, sociedades fraternas e certos cemitérios e empresas funerárias;e (5) contribuições transitadas de anos anteriores.
Suportes fiscais para 2020
Para o ano fiscal de 2020, a alíquota máxima é de 37% para contribuintes individuais solteiros com renda superior a $ 518.400 ($ 622.050 para casais que entram com ações em conjunto). As outras taxas e faixas são as seguintes:
Suportes fiscais para 2021
Para o ano fiscal de 2021, a maior alíquota de imposto permanece 37% para contribuintes individuais solteiros com renda superior a $ 523.600 ($ 628.300 para casais que entram em processo em conjunto). As outras taxas e faixas são as seguintes:
The Bottom Line
Você vai pagar impostos na aposentadoria? A menos que sua renda tributável caia no nível de dedução padrão ou abaixo dele todos os anos, você provavelmente irá. Quanto você vai pagar é outra história. Existem muitas maneiras de ajudar os aposentados a minimizar sua carga tributária. As estratégias incluem distribuições de tempo, renda agrupada, deduções agrupadas que podem ser discriminadas e fazer conversões de contas de aposentadoria.