Por que você deve antecipar seu plano 529

Se você pode balançar financeiramente, faz sentido antecipar seu plano 529, também conhecido como um “plano de mensalidades qualificado” (QTP). O objetivo de um plano 529 é pagar os custos futuros da educação, normalmente para um filho ou neto. Antes da aprovação daLei de Reduções deImpostos e Empregos de 2017 (TCJA), os 529s podiam ser usados ​​apenas para despesas de faculdade. Agora, eles também podem ser usados ​​paracustos de educaçãoprivadaK-12.

A antecipação do plano permite que os ganhos sejam compostos por mais dinheiro durante um período de tempo mais longo. Em outras palavras, quanto mais você investe inicialmente, mais tempo o dinheiro tem para crescer e maior o saldo quando os fundos são usados, especialmente se você não vai precisar deles até a faculdade.

529 Regras de Contribuição do Plano

O valor total com que você pode contribuir para um único plano 529 é definido pelo estado em que o plano foi estabelecido. O valor mais baixo é de $ 235.000, na Geórgia e no Mississippi, enquanto o valor mais alto é de $ 529.000 na Califórnia.  Sua contribuição entra após os impostos, portanto, não há dedução de impostos federais. Alguns estados, entretanto, oferecem uma dedução para uma parte de sua contribuição.

As contribuições aumentam sem impostos e podem ser retiradas sem impostos, desde que o dinheiro seja usado para despesas educacionais qualificadas. No entanto, pode haverconsequências no imposto sobre doações se você exceder o limite anual do imposto sobre doações, que é de $ 15.000 por filho ou neto ($ 30.000 para cônjuges que doam em conjunto).

Antecipe seu plano 529

Você pode contornar esse limite de US $ 15.000 por meio de um recurso especial de presentes de acordo com a regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite antecipar um plano 529 para até cinco anos de uma vez, sem consequências de impostos sobre doações.

Funciona assim: em vez de contribuir com $ 15.000 por criança por ano, você contribui com $ 75.000 por criança no primeiro ano e trata isso como se tivesse dado $ 15.000 por ano para cada um dos cinco anos consecutivos. Se você e seu cônjuge contribuírem (e apresentarem em conjunto), o valor total pode chegar a US $ 150.000 para cada período de cinco anos.

Como resultado, os $ 75.000 não seriam tributáveis ​​($ 150.000 para presentes conjuntos), mas os presentes que excedessem esses valores durante o período de cinco anos poderiam estar sujeitos a impostos federais. Consulte um contador para determinar se o carregamento antecipado faz sentido para sua situação fiscal específica.

O valor do front-loading

A vantagem do carregamento antecipado torna-se clara quando você compara o resultado da economia com as contribuições anuais regulares. A antecipação de $ 75.000, por exemplo, totalizaria $ 180.496 a 5% ao longo de 18 anos (compostos anualmente). Se você contribuísse com os mesmos $ 75.000 ao longo de 18 anos em parcelas anuais de $ 4.167, o total seria de apenas $ 133.117. Isso é $ 47.379 em ganhos perdidos em sua contribuição.

Os números são ainda maiores se você e seu cônjuge investirem US $ 150.000 em contribuições anuais de US $ 8.333. Nesse caso, o total com o carregamento antecipado seria $ 360.993, enquanto o total com as parcelas seria igual a apenas $ 266.203, o que significa $ 94.790 em ganhos perdidos em 18 anos.

Custo da faculdade

Uma visão realista do custo futuro da faculdade para seu filho ou neto demonstra por que é importante acordo com um relatório de 2018 da CNBC, um ano em uma universidade pública deve custar cerca de US $ 46.000, e o custo médio de um ano em uma escola privada deve ser de cerca de US $ 75.750. Esses custos se traduzem em US $ 184.000 para um diploma de quatro anos em uma escola pública e US $ 303.000 para quatro anos em uma instituição privada.

Com a aprovação daLei SECURE em 2019, 529 fundos também podem ser usados ​​para pagar empréstimos estudantis. Até $ 10.000 de 529 fundos podem ser usados.

Você pode financiar um plano 529 a mais?

Os números acima podem fazer com que pareça quase impossível financiar em excesso um plano 529, mas isso acontece. É uma consideração importante porque, para que os fundos sejam retirados sem impostos, o dinheiro só pode ser usado para despesas educacionais qualificadas.

Nessa situação, a melhor opção é usar o dinheiro excedente para outro membro da família ou até para você mesmo, caso queira voltar a estudar. O fato de que o dinheiro agora também pode ser usado para despesas educacionais do ensino fundamental e médio tornará mais fácil encontrar beneficiários para fundos excedentes, se você os tiver. Se outro destinatário não for uma opção e os fundos excedentes forem retirados, uma multa de 10% e impostos serão devidos.

No entanto, os impostos e a multa são pagos apenas sobre os rendimentos (não sobre o principal original). Isso significa que se o saldo da sua conta 529 após o pagamento de todas as contas educacionais for de $ 5.000 e $ 1.000 desse valor incluir os ganhos, a penalidade seria de 10% de $ 1.000, ou $ 100. Os impostos também seriam devidos sobre os $ 1.000.

The Bottom Line

Você tem que ser muito rico para pagar a grande quantia necessária para antecipar um plano de economia de educação 529. Os avós abastados costumam estar nessa posição. A capacidade de iniciar um plano 529, antecipá-lo e, ao mesmo tempo, eliminar essa quantia de impostos imobiliários em potencial pode ser um benefício real. É também um ótimo uso para um grande bônus ou uma herança, caso algum apareça em seu caminho.

Em última análise, é claro, o objetivo é ajudar a pagar a educação de seus filhos ou netos, para que tenham a base firme de que precisam para seguir uma vida e uma carreira significativas.