Como um empregador se beneficia de um plano de equivalência 401 (K)?
Um 401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria qualificado oferecido por muitos empregadores que permite que um funcionário deposite dólares antes dos impostos de cada contracheque em uma conta de aposentadoria. O empregador pode igualar uma determinada porcentagem das contribuições do empregado. Quando o funcionário se aposenta, o dinheiro que foi pago e os ganhos de investimento acumulados fornecem uma renda.
Principais vantagens
- A escolha de uma pensão 401 (k) em vez de uma pensão tradicional coloca o ônus de contribuir e investir para o futuro sobre o funcionário, não o empregador.
- O IRS não exige que os empregadores igualem as contribuições dos funcionários, embora muitos o façam.
- Ter um plano de aposentadoria ajuda a atrair e manter funcionários talentosos.
- Os empregadores recebem benefícios fiscais por contribuir para contas 401 (k).
A maioria dos empregadores do setor privado hoje em dia prefere planos de contribuição definida como o 401 (k), em vez da pensão tradicional que era inteiramente custeada pela empresa.
O plano de previdência era uma parcela mensal vitalícia, em valor baseado na história de posse e salário do empregado. Além do óbvio encargo financeiro, o plano exigia que os empregadores administrassem um sistema de pagamento e investimento de aposentadoria.
Em contraste, 401 (k) se outros planos de contribuição definida colocam o ônus de contribuir e investir sobre o funcionário. Eles não garantem (ou “definem”) um pagamento definido na aposentadoria.
Em última análise, isso acaba sendo muito mais econômico para o empregador.
O IRS não exige a correspondência das contribuições 401 (k) do funcionário, mas muitos empregadores o fazem. O “casamento de empresa” é um ponto de venda fundamental dentro da empresa. Uma certa porcentagem dos funcionários de uma empresa deve participar para que um plano seja considerado legítimo pelo IRS.
Normalmente, o nível de contribuição da empresa é escalonado: uma correspondência generosa pode incluir uma correspondência dólar por dólar nos primeiros 3% do depósito do funcionário, depois 50 centavos em cada dólar dos próximos 3%, até 6% das contribuições do funcionário no total, por exemplo.
3%
A contribuição correspondente mediana da empresa para planos de funcionários 401 (k) a partir de 2019.
( Fonte: 61ª Pesquisa Anual de Participação nos Lucros e Planos 401 (k) do Plan Sponsor Council of America )
A compatibilidade com o empregador também é um benefício atraente para o recrutamento. Se um funcionário tiver ofertas de mais de uma empresa e tudo o mais for igual, a correspondência de contribuição 401 (k) pode se tornar um fator na escolha de uma empresa em vez de outra.
Além disso, os empregadores recebem benefícios fiscais por contribuir para contas 401 (k). Especificamente, suas correspondências podem ser consideradas deduções em suas declarações de imposto de renda corporativas federais. Freqüentemente, eles também estão isentos de impostos estaduais e de folha de pagamento.
Conselheiro Insight
Charlotte Dougherty, CFP® Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Os empregadores oferecem programas de benefícios para ajudar os funcionários a se sentirem valorizados e criar segurança financeira para eles e suas famílias por meio de economias com vantagens fiscais. Embora seja caro para o empregador gerenciar, supervisionar e testar o plano, o valor primordial de oferecer uma combinação 401 (k) é ganhar a boa vontade e a lealdade dos funcionários e fornecer um benefício significativo.
Os funcionários podem aumentar suas economias em uma conta com imposto diferido e multiplicar suas economias por meio dos dólares compensados do empregador, que também são isentos de impostos no momento da contribuição. Se você tiver um plano equivalente 401 (k) como parte de seu pacote de benefícios a funcionários, é aconselhável aproveitá-lo ao máximo, pois é uma ferramenta importante para construir patrimônio líquido e independência financeira para seus anos de aposentadoria.