Por que o índice de adequação de capital é importante para os acionistas?
O índice de adequação de capital (CAR) mede a quantidade de capital que um banco retém em comparação com seu risco. Os reguladores nacionais devem rastrear o CAR dos bancos para determinar com que eficácia ele pode sustentar uma quantidade razoável de perdas. Os reguladores nacionais também devem determinar se o CAR atual de um banco está em conformidade com as regulamentações estatutárias de capital. O CAR é importante para os acionistas porque é uma medida importante da solidez financeira de um banco.
Dois tipos de capital são medidos com o CAR. O primeiro, o capital de nível 1, pode absorver uma quantidade razoável de perdas sem forçar o banco a encerrar suas negociações. O segundo tipo, capital de nível 2, pode sofrer perdas em caso de liquidação. O capital de nível 2 oferece menos proteção aos seus depositantes.
Como um banco empresta fundos
Em relação ao valor dos fundos emprestados e depósitos feitos, o valor do patrimônio líquido de um banco é comparativamente pequeno. Por causa disso, os bancos são tipicamente altamente alavancados, o que exige que os bancos operem em um plano mais alto de endividamento do que seria visto na maioria dos outros negócios.
Em geral, uma empresa toma emprestado fundos aproximadamente iguais ao seu patrimônio líquido. Um banco, por outro lado, tem passivos que normalmente excedem 10 vezes o seu capital líquido. A maior parte desses passivos é representativa de quantias menores de dinheiro que os depositantes confiam ao banco.
Devido à natureza do risco sob o qual os bancos operam, os regulamentos de capital exigem que os bancos mantenham um nível mínimo de patrimônio líquido por empréstimos e outros ativos. Este mínimo obrigatório é projetado para proteção, permitindo que os bancos sofram perdas imprevistas. O mínimo também é projetado para oferecer aos depositantes confiança na segurança de seus depósitos, dadas as informações assimétricas.
Um depositante individual não pode saber se um banco assumiu riscos além do que pode absorver. Assim, os depositantes recebem um nível de garantia do patrimônio líquido, junto com regulamentos, auditorias e classificações de crédito.
O valor do patrimônio que um banco recebe dos acionistas define o limite do valor dos depósitos que pode atrair. Isso também limita a extensão em que o banco pode emprestar dinheiro. Se um banco sofre grandes perdas por meio de crédito ou negociação, corroendo o patrimônio líquido do banco, isso causa uma redução na base de fundos por meio da qual um banco pode oferecer empréstimos.
O CAR fornece aos acionistas uma melhor compreensão dos riscos que um banco está assumindo com o patrimônio que eles fornecem. Um banco que assume continuamente mais riscos do que pode razoavelmente sustentar deixa os acionistas em potencial com a sensação de que seus investimentos em ações correm mais risco. Um banco deve manter um nível profissional de gestão de risco e práticas de crédito sólidas para atrair o capital que atua como sua primeira linha de defesa contra perdas, esperadas e imprevistas.