Quais fundos de aposentadoria são protegidos dos credores?
Muitos presumem que seus fundos de aposentadoria estão protegidos dos credores, mas dependendo do tipo de conta de aposentadoria que você possui – e do estado em que vive – esse não é necessariamente o caso. A boa notícia é que muitos planos patrocinados pelo empregador geralmente têm a melhor proteção. Se você está preocupado com a possibilidade de os credores telefonarem, aqui está o que você precisa saber.
Principais vantagens
- A maioria dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como o 401 (k), se enquadram nas diretrizes da ERISA e são protegidos dos credores.
- Planos não ERISA – como IRAs tradicionais e Roth – não têm o mesmo nível de proteção ao credor.
- No entanto, esses ativos de aposentadoria são protegidos por uma lei federal de falências, caso você peça a falência.
Planos qualificados pela ERISA oferecem a melhor proteção
As contas de aposentadoria que se qualificam de acordo com a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário (ERISA) são geralmente protegidas de credores, processos de falência e ações civis. Seus ativos de aposentadoria não estão em risco se seu empregador declarar falência. Além disso, os credores a quem você deve dinheiro não podem fazer uma reclamação contra os fundos mantidos em sua conta de aposentadoria.
Para ser qualificado pela ERISA, um plano de aposentadoria deve ser estabelecido e mantido por seu empregador (e / ou uma organização de funcionários separada) e cumprir as regras federais relativas aos relatórios para os participantes do plano, financiamento e aquisição. Os tipos comuns de contas ERISA incluem planos 401 (k),planos de compensação diferida, pensões e planos de participação nos lucros.
Além dos planos patrocinados pelo empregador, a ERISA pode cobrir planos de benefícios de saúde e bem-estar dos funcionários. Planos comuns cobertos pela ERISA incluem planos médicos, cirúrgicos, hospitalares ou de organização de manutenção de saúde (HMO), contas de reembolso de saúde ( HRAs ), contas de despesas flexíveis de saúde ( FSAs ), planos odontológicos e oftalmológicos, planos de medicamentos prescritos, seguro de invalidez, seguro de vida e 419 (f) (6) e 419 (e) planos de benefícios sociais.
Os ativos nesses planos são normalmente mantidos por um agente fiduciário independentee, comoacontececom muitos planos patrocinados pelo empregador, estão isentos de apreensão por quaisquer credores.
Mesmo os fundos de aposentadoria em planos ERISA podem não estar protegidos de um ex-cônjuge ou do IRS.
O poder da cláusula anti-alienação
Uma característica importante de um plano qualificado pela ERISA – como o 401 (k) – é a cláusula anti-alienação, que estabelece que os fundos depositados em um plano de aposentadoria qualificado são mantidos pelo administrador do plano para o benefício dos participantes do plano e participantes não pode vender, transferir ou distribuí-los livremente.
A cláusula também estabelece que seus direitos aos benefícios não podem ser retirados, o que efetivamente impede que os credores recebam os ativos do seu plano. Os fundos não são legalmente seus até que você os retire como renda durante a aposentadoria, portanto, não podem ser usados para pagar dívidas pessoais.
Quando os planos ERISA são vulneráveis
Planos qualificados pela ERISA podem estar em risco sob certas circunstâncias e podem ser apreendidos por:
- Seu ex-cônjuge, sob uma ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO), na medida do interesse de seu ex-cônjuge nos benefícios como um bem conjugal ou como parte de pensão alimentícia
- Receita Federal, para dívidas de imposto de renda federal
- O governo federal, para multas e penalidades criminais
- Julgamentos cíveis ou criminais, nos casos de suas próprias irregularidades contra o plano
Planos não ERISA nem sempre são protegidos
Planos que não são qualificados pela ERISA não oferecem o mesmo nível de proteção quando se trata de credores, falências e ações judiciais. Os tipos comuns de contas de aposentadoria não ERISA incluem contas de aposentadoria individual (IRAs) sem envolvimento substancial do empregador, como a tradicional e a Roth IRA. Além disso, alguns tipos de planos 403 (b) fornecidos pelo governo ou igrejas podem ser isentos de ERISA.
Embora os IRAs não sejam qualificados pela ERISA, os fundos são protegidos por uma lei separada – a Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor (BAPCPA) – mas somentese você entrar com pedido de falência.
Dependendo do estado em que você mora,seu IRA e outros planos não ERISA podem, ou não, ser protegidos dos credores. Alguns estados, por exemplo, protegem IRAs em quase todas as instâncias, enquanto outros oferecem apenas proteção limitada. Se você corre o risco de ser perseguido por credores, fale com um advogado local que entenda as nuances do seu estado. As leis podem ser complexas.
The Bottom Line
O valor final de sua conta de aposentadoria depende de muitos fatores, incluindo quanto você economiza a cada ano, seu horizonte de tempo e o desempenho dos investimentos. No entanto, há outra coisa que pode minar seus fundos de aposentadoria: os credores.
Embora muitas contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador – incluindo a maioria dos 401 (k) s – sejam protegidas contra credores, nem sempre é esse o caso. Se você tiver dúvidas sobre o seu plano e se ele é ou não qualificado pela ERISA, fale com o administrador do plano.