Quando não abrir um Roth IRA
Na família dos produtos de planejamento financeiro, a conta de aposentadoria individual (IRA) Roth às vezes parece o irmão mais novo legal das distribuições mínimas exigidas (RMDs), mais a flexibilidade para sacar dinheiro antes da aposentadoria sem penalidades.
Um Roth de fato faz sentido em certos momentos de sua vida. Em outros, no entanto, a versão tradicional do IRA ou 401 (k) também tem um forte fascínio. Freqüentemente, escolher entre um ou outro depende de quanto você está ganhando agora e de quanto espera ganhar quando parar de trabalhar.
Principais vantagens
- Um Roth IRA ou 401 (k) faz mais sentido se você tiver certeza de uma renda maior na aposentadoria do que ganha agora.
- Se você espera que sua renda (e taxa de imposto) sejam menores na aposentadoria do que no momento, uma conta tradicional é provavelmente a melhor aposta.
- Uma conta tradicional permite que você dedique menos receita agora para fazer a contribuição máxima para a conta, dando-lhe mais dinheiro disponível.
Contas diferentes, tratamentos fiscais diferentes
Aqui está uma rápida atualização sobre os respectivos principais tipos de contas de aposentadoria. Ambos oferecem vantagens fiscais distintas para aqueles que estão gastando dinheiro para a aposentadoria. No entanto, cada um funciona de maneira um pouco diferente.
Com um IRA tradicional ou 401 (k), você investe com dólares antes dos impostos e paga imposto de renda quando tira dinheiro na aposentadoria. Em seguida, você paga impostos sobre os investimentos originais e sobre o que eles ganharam. Um Roth faz exatamente o oposto. Você investe o dinheiro que já foi tributado à sua taxa normal e o retira – e seus ganhos – isento de impostos na aposentadoria sempre que quiser, desde que você tenha a conta por pelo menos cinco anos.
Outro benefício de um Roth é que você pode retirar a quantia com que contribuiu ( não seus ganhos) a qualquer momento – mesmo antes de se aposentar – sem impostos e sem penalidades.
Ao escolher entre o Roth e o tradicional, a questão principal é se a sua taxa de imposto de renda será maior ou menor do que a atual, uma vez que você começar a usar os fundos da conta. Sem o benefício de uma bola de cristal, isso é impossível saber com certeza; essencialmente, você é forçado a dar um palpite.
Por exemplo, o Congresso poderia fazer alterações no código tributário durante os anos intermediários. Também há um fator de tempo. Se você está abrindo o Roth tarde na vida, precisa ter certeza de que poderá tê-lo por cinco anos antes de começar a receber distribuições para colher os benefícios fiscais.
O caso de um Roth
Para os trabalhadores mais jovens que ainda não perceberam seu potencial de ganho, as contas de Roth têm uma vantagem definitiva. Isso porque, quando você entra pela primeira vez no mercado de trabalho, é bem possível que sua taxa efetiva de imposto, expressa como uma porcentagem, esteja na casa dos poucos dígitos. Seu salário provavelmente aumentará com o passar dos anos, resultando em maior renda – e possivelmente em uma faixa de impostos mais alta – na aposentadoria. Conseqüentemente, há um incentivo para antecipar sua carga tributária.
“Aconselhamos os trabalhadores mais jovens a irem com os Roth porque o tempo está do seu lado”, diz o consultor financeiro Brock Williamson, CFP, da Promontory Financial Planning em Farmington, Utah. “O crescimento e a capitalização são uma das belas verdades sobre o investimento, especialmente quando o crescimento e a capitalização são isentos de impostos no Roth.”
Outra razão é que, se você é jovem, seus ganhos têm décadas para aumentar e, com um Roth, você não deve nenhum imposto sobre todo esse dinheiro ao retirá-lo na aposentadoria. Com um IRA tradicional, você pagará impostos sobre esses ganhos.
Por outro lado, se você escolher um IRA tradicional ou 401 (k), terá que desviar menos de sua renda para a aposentadoria a fim de fazer as mesmas contribuições mensais para a conta – porque o Roth essencialmente exigiria que você pague ambos os contribuição e os impostos que você pagou sobre esse montante de renda. Isso é uma vantagem para uma conta tradicional, pelo menos a curto prazo.
Mas, olhe um pouco mais difícil. Digamos que depois de fazer a contribuição máxima para sua conta de aposentadoria tradicional, você opta por investir todo ou parte dos impostos que economizou em uma conta de investimento normal (não aposentadoria) – e compare isso com o investimento em um Roth. Esses investimentos não relacionados à aposentadoria não só usarão dólares pós-impostos, mas também serão tributados sobre seus ganhos, uma vez que os sacar à taxa de ganhos de capital.
Por causa dessas diferenças, você pode acabar pagando mais impostos no longo prazo do que se colocasse toda a quantia que pode investir em uma conta Roth em primeiro lugar.
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Renunciando a Roth devido a impostos
O argumento fiscal para contribuir para um Roth pode facilmente virar de cabeça para baixo se você estiver nos anos de pico de ganhos. Se você está agora em um dos escalões de impostos mais altos, sua taxa de imposto na aposentadoria pode não ter para onde ir, a não ser para baixo. Nesse caso, é melhor você adiar o prejuízo fiscal contribuindo para uma conta de aposentadoria tradicional.
Para os investidores mais ricos, a decisão pode ser discutível de qualquer maneira, devido às restrições de renda do IRS para contas Roth.Em 2021, os indivíduos não podem contribuir para um Roth se ganharem $ 140.000 ou mais por ano – ou $ 208.000 ou mais se forem casados e apresentarem uma declaração conjunta.
As contribuições também são reduzidas, embora não eliminadas, nas rendas mais baixas. A eliminação progressiva começa em US $ 125.000 para registradores individuais e US $ 198.000 para casais que entram em conjunto. Embora existam algumas estratégias para contornar legalmente essas regras, aqueles com uma alíquota de imposto mais alta podem não ter um motivo convincente para fazê-lo.
Se sua renda for relativamente baixa, um IRA tradicional ou 401 (k) pode permitir que você receba de volta mais contribuições do plano como crédito fiscal dos poupadores do que você economizaria com um Roth.
Por outro lado, você não será desqualificado devido à renda de contribuir para um IRA tradicional. Você pode, entretanto, ter suas contribuições limitadas abaixo do máximo total se você se qualificar em sua empresa como um funcionário altamente remunerado.
Usando uma conta tradicional para diminuir seu AGI
Um IRA tradicional ou 401 (k) pode resultar em uma renda bruta ajustada mais baixa (AGI) porque suas contribuições antes dos impostos são deduzidas desse valor, enquanto as contribuições após os impostos para um Roth não são. E se você tiver uma renda relativamente modesta, esse AGI mais baixo pode ajudá-lo a maximizar a quantia que você recebe do crédito fiscal do poupador, que está disponível para contribuintes qualificados que contribuem para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador ou um IRA tradicional e / ou Roth.
De acordo com o programa, a porcentagem de contribuições creditadas de volta em seus impostos depende do seu AGI. Como o crédito se destina a incentivar os trabalhadores de baixa renda a contribuir mais com seus planos de aposentadoria, quanto menor o AGI, maior o percentual creditado de volta a você. Para 2021, os arquivadores conjuntos com um AGI acima de $ 66.000 não recebem nenhum crédito, mas aqueles com um AGI mais baixo recebem entre 20% e 50% de suas contribuições creditadas de volta a eles.
Consequentemente, as contribuições para a aposentadoria antes dos impostos podem aumentar o crédito, reduzindo seu AGI. Essa redução pode ser especialmente útil se o seu AGI estiver logo acima de um valor limite que, se atingido, forneceria um crédito maior para você.
Ignorando o Roth para aumentar a renda imediata
Há outra razão para se proteger um Roth, e está relacionada ao acesso à renda agora versus a economia potencial de impostos no futuro. Um Roth pode tirar mais receita de suas mãos a curto prazo porque você é forçado a contribuir com dólares pós-impostos. Com um IRA tradicional ou 401 (k), por outro lado, a receita necessária para contribuir com o mesmo valor máximo para a conta seria menor, porque a conta utiliza a receita antes dos impostos.
Se esse lucro imediato com o uso de uma conta tradicional for investido, argumentamos acima, um Roth pode realmente oferecer a melhor opção de imposto. No entanto, existem muitos outros usos para o dinheiro além de investi-lo. A quantia “economizada” ao fazer uma contribuição máxima para a conta em dólares antes dos impostos poderia, em vez disso, ser usada para qualquer número de propósitos úteis, até vitais – comprar uma casa, criar um fundo de emergência, tirar férias e assim por diante.
O resultado é que uma conta de aposentadoria tradicional aumenta sua flexibilidade financeira. Ele permite que você faça a contribuição máxima permitida para o IRA ou 401 (k) enquanto tem dinheiro extra em mãos para outros fins antes de se aposentar.
O argumento para Roth e tradicional
Se você estiver em algum ponto no meio de sua carreira, prever sua situação fiscal futura pode parecer um tiro no escuro. Nesse caso, você pode contribuir para uma conta tradicional e uma conta Roth no mesmo ano, protegendo assim sua aposta. A principal estipulação é que sua contribuição combinada para 2021 não pode exceder US $ 6.000 anuais ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Pode haver outras vantagens em possuir um IRA tradicional e um Roth IRA ou 401 (k), diz James B. Twining, CFP, CEO e fundador da Financial Plan Inc., em Bellingham, Wash.
Twining adiciona o seguinte:
Na aposentadoria, pode haver alguns anos de “baixa tributação” devido a grandes despesas com cuidados prolongados ou outros fatores. Os saques podem ser retirados do IRA tradicional naqueles anos com uma faixa de imposto muito baixa ou até 0%. Também pode haver alguns anos de “alta tributação”, devido a grandes ganhos de capital ou outros problemas. Naqueles anos, as distribuições podem vir do Roth IRA para evitar “aumento de faixa”, o que pode ocorrer com grandes retiradas tradicionais do IRA se a receita tributável total fizer com que o investidor entre em uma faixa de imposto graduado superior.