Muitos trabalhadores contam com seus 401 (k) s para a maior parte de suas economias para a aposentadoria. É por isso que esses planos patrocinados pelo empregador não devem ser o primeiro lugar que você deve ir se precisar fazer uma grande despesa ou se estiver tendo problemas para pagar suas contas.
Mas se opções melhores se esgotarem – por exemplo, um fundo de emergência ou investimentos externos – pode valer a pena considerar o uso de seu 401 (k) antecipadamente.
Principais vantagens
- A Lei do Orçamento Bipartidário aprovada em janeiro de 2018 emitiu novas regras que tornam mais fácil retirar uma quantia maior como uma retirada de dificuldade de um plano 401 (k) ou 403 (b).
- A Lei CARES começou a oferecer termos especialmente generosos para retiradas do plano 401 (k) em 2020 para aqueles afetados pelo COVID-19.
- Embora o IRS estabeleça diretrizes gerais, as disposições em cada plano individual 401 (k) determinam se as retiradas de difícil acesso são permitidas e as condições específicas.
- Uma retirada de dificuldade 401 (k) não é o mesmo que um empréstimo 401 (k).
- Você pode ter que pagar uma multa de 10% se usar o dinheiro para a compra de uma nova casa, despesas com educação, prevenção de execução hipotecária ou despesas com sepultamento.
- Uma grande desvantagem dos saques em dificuldades é que você não pode devolver o dinheiro ao seu plano.
Como funcionam as retiradas de dificuldades 401 (k)
Uma diretrizes específicas e apresentem evidências das dificuldades para eles.
De acordo com as regras do IRS, uma retirada por dificuldade permite retirar dinheiro da conta sem pagar a multa de retirada antecipada de 10% cobrada de indivíduos com menos de 59 anos e meio. A tabela abaixo resume quando você deve uma penalidade e quando não:6
Uma retirada de 401 (k) por dificuldades não é o mesmo que umempréstimo 401 (k), veja bem. Existem várias diferenças, sendo a mais notável que os levantamentos difíceis geralmente não permitem que o dinheiro seja devolvido à conta. No entanto, você poderá continuar contribuindo com novos fundos para a conta.
Retiradas de dificuldades do COVID-19 em 2020
Se você se qualificar para uma Distribuição Relacionada ao Coronavírus (CRD) de seu plano 401 (k) ou 403 (b) durante o ano civil de 2020, essa distribuição será tratada como uma distribuição de porto seguro, não sujeita a uma penalidade de retirada antecipada de 10% se você tem menos de 59 anos e meio, mas está sujeito a impostos de renda regulares
Estipulações exclusivas adicionais para esta distribuição especial fornecem que:
- Você pode sacar até $ 100.000 ou o saldo da sua conta, o que for menor.
- Você pode distribuir quaisquer impostos devidos em três anos.
- Se você devolver os fundos à sua conta dentro de três anos, será considerado um rollover e não estará sujeito a impostos.
Há outras boas notícias sobre acessibilidade: a Lei do Orçamento Bipartidário aprovada em janeiro de 2018 emitiunovas regras que tornarão mais fácil retirar uma quantia maior como uma retirada de dificuldade de um plano 401 (k) ou 403 (b):
Uma mudança adicional para 2019 foi que você não precisa mais tomar um empréstimo de plano antes de se tornar elegível para uma distribuição de privação. No entanto, se você terá ou não permissão para fazer uma distribuição de privações é uma decisão que ainda permanece com seu empregador. Seu empregador também pode limitar o uso de tais distribuições, como despesas médicas ou funerárias, bem como exigir documentação.
Embora uma retirada por dificuldade possa ser elegível para evitar a multa de 10%, ela ainda incorre em imposto de renda sobre a quantia que você retirar.5
6 testes para uma retirada de dificuldade 401 (k)
Os seis testes para uma retirada de dificuldade não mudaram com a nova lei. Retiradas de dificuldades são permitidas devido a um forte problema financeiro devido ao seguinte:
- Cuidados médicos ou custos médicos
- Compra de uma residência principal
- Educação pós-secundária
- Prevenir a execução hipotecária de uma residência principal ou despejo
- Despesas com funeral ou sepultamento
- Reparos em uma residência principal devido a uma perda por acidente que teria sido dedutível nos impostos de acordo com a Seção 165 do Código da Receita Federal
Para 2020, há um motivo adicional sob a Lei CARES: ser afetado negativamente pela COVID-19.
De 2018 a 2025, a Lei de Reduções de Impostos e Empregos declarou que receita bruta ajustada (AGI) para 2017 e 2018. No entanto, esse limite voltou a subir para 10% de AGI, começando no ano fiscal de 2019.
O papel do empregador
As condições sob as quais retiradas por dificuldades podem ser feitas de um plano 401 (k) são determinadas pelas disposições do documento do plano – conforme eleito pelo empregador. Fale com um representante de recursos humanos em seu local de trabalho para descobrir os detalhes do plano.
Você pode pedir ao administrador do plano ou ao empregador uma cópia do contrato de descrição resumida do plano (SPD). O SPD incluirá informações sobre quando e em quais circunstâncias os saques podem ser feitos de sua conta 401 (k). Você também pode pedir uma explicação por escrito.
Pagamento de contas médicas
Os participantes do plano podem sacar de seu saldo 401 (k) para pagar despesas médicas que seu seguro saúde não cobre. Se as contas não reembolsadas excederem 7,5% da renda bruta ajustada do indivíduo (AGI), a multa de 10% é dispensada.
Para evitar a taxa, a retirada por privação deve ocorrer no mesmo ano em que o paciente recebeu o tratamento médico. Novamente, a partir de 2019, a quantia que você pode sacar não está mais limitada às suas contribuições eletivas menos qualquer soma de distribuições anteriores.
Vivendo com uma deficiência
Se você ficar “totalmente e permanentemente” desativado, obter acesso à sua conta de aposentadoria antecipadamente se torna mais fácil. Nesse caso, o governo permite que você retire fundos antes dos 59 anos e meio sem penalidade. Esteja preparado para provar que você realmente não pode trabalhar. Pagamentos por invalidez do Seguro Social ou de uma seguradora geralmente são suficientes, embora a confirmação de sua deficiência por um médico seja frequentemente necessária.
Lembre-se de que, se você estiver permanentemente incapacitado, pode precisar do seu 401 (k) ainda mais do que a maioria dos investidores. Portanto, tocar em sua conta deve ser o último recurso, mesmo se você perder a capacidade de trabalhar.
Penalidades para retiradas de casa e de mensalidades
De acordo com a legislação tributária dos Estados Unidos, existem vários outros cenários em que um empregador tem o direito, mas não a obrigação, de permitir retiradas em caso de privação. Isso inclui a compra de uma residência principal, o pagamento de mensalidades e outras despesas educacionais, a prevenção de um despejo ou execução hipotecária e os custos de funeral.
No entanto, em cada uma dessas situações, mesmo se o empregador permitir a retirada, o participante 401 (k) que não atingiu a idade de 59,5 anos terá uma penalidade considerável de 10% além do pagamento de impostos ordinários sobre qualquer renda.5 Geralmente, você desejará esgotar todas as outras opções antes de receber esse tipo de golpe.
“No caso da educação, os empréstimos estudantis podem ser uma opção melhor, especialmente se forem subsidiados”, disse Dominique Henderson, Sr., proprietário da DJH Capital Management, LLC, uma firma de consultoria de investimentos registrada em Cedar Hill, Texas.
SEPPs quando você deixa um empregador
Se você deixou seu empregador, o IRS permite que você receba pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs) sem penalidades – embora tecnicamente não sejam distribuições de difícil acesso. Uma advertência importante é que você faça saques regulares por pelo menos cinco anos ou até atingir 59 anos e meio, o que for mais longo. Isso significa que se você começou a receber pagamentos aos 58 anos, terá que continuar fazendo isso até atingir os 63 anos.
Como tal, esta não é uma estratégia ideal para atender a uma necessidade financeira de curto prazo. Se você cancelar os pagamentos antes de cinco anos, todas as penalidades anteriormente dispensadas serão devidas ao IRS.
Calculando o valor de retirada
Existem três métodos diferentes que você pode escolher para calcular o valor de seus saques:
- Amortização fixa, um cronograma fixo de pagamento
- Anuidade fixa, uma soma baseada na anuidade ou expectativa de vida
- Distribuição mínima exigida (RMD), com base no valor de mercado justo da conta
Um consultor financeiro de confiança pode ajudá-lo a determinar qual método é mais apropriado para suas necessidades. Independentemente do método usado, você é responsável pelo pagamento de impostos sobre qualquer receita, seja juros ou ganhos de capital, no ano do saque.14
Separação de Serviço
Aqueles que se aposentaram ou perderam o emprego no ano em que completaram 55 anos ou mais tarde têm outra maneira de tirar dinheiro de seu plano patrocinado pelo empregador. Sob uma cláusula conhecida como “separação do serviço”, você pode fazer uma distribuição antecipada sem se preocupar com uma penalidade. No entanto, como acontece com outros saques, você deve ter certeza de que pode pagar o imposto de renda.
Obviamente, se você tiver uma versão Roth do 401 (k), não deverá pagar impostos porque contribuiu para o plano com dólares pós-impostos.
Outra opção: A 401 (k) Empréstimo
Se seu empregador oferece empréstimos 401 (k) – que diferem de retiradas de difícil acesso – adquirido ou até $ 50.000 (o que for menor). Uma das vantagens de um empréstimo é que o participante do plano não é obrigado a pagar imposto de renda no mesmo ano, nem incorre na multa de retirada antecipada.
Esteja ciente, entretanto, de que você deve pagar o empréstimo, junto com os juros, em cinco anos (garantindo que seu fundo de aposentadoria não se esgote). Se você e seu empregador se separarem, você tem até outubro do ano seguinte -o prazo final (com prorrogação) para preencher as declarações de impostos – para pagar o empréstimo.
The Bottom Line
Se os funcionários precisam absolutamente usar suas economias para a aposentadoria antes dos 59 anos e meio, osempréstimos 401 (k)são normalmente o primeiro método a seguir. Mas se o empréstimo não for uma opção – nem todo plano permite -uma retirada difícil pode ser uma possibilidade para aqueles que entendem as implicações. Uma grande desvantagem é que você não pode devolver o dinheiro retirado ao seu plano, o que pode prejudicar permanentemente suas economias para a aposentadoria. Sendo assim, uma retirada das dificuldades deve ser feita apenas como último recurso.
Examine seu plano de local de trabalho e observe quais situações instituiriam uma penalidade de 10% e quais não. Isso pode fazer a diferença entre um método inteligente de obter dinheiro ou um golpe devastador no seu pecúlio de aposentadoria.