Como a adequação de capital de um banco é medida?
A adequação de capital dos bancos é rigidamente regulamentada em todo o mundo para melhor garantir a estabilidade do sistema financeiro e da economia global. Também oferece proteção adicional para os depositantes. Nos Estados Unidos, os bancos são regulamentados em nível federal pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), pelo Federal Reserve Board e pelo Gabinete do Controlador da Moeda (OCC). Além disso, os bancos licenciados pelo estado estão sujeitos às autoridades regulatórias estaduais. A regulamentação e a solvência dos bancos são consideradas críticas devido à importância única do setor bancário para o funcionamento da economia como um todo.
Principais vantagens
- A adequação de capital dos bancos é rigidamente regulamentada em todo o mundo a fim de melhor garantir a estabilidade do sistema financeiro e da economia global e fornecer proteção adicional aos depositantes.
- Nos Estados Unidos, os bancos são regulamentados em nível federal pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), pelo Federal Reserve Board e pelo Gabinete do Controlador da Moeda (OCC).
- Existem quatro métodos principais para avaliar a adequação de capital de um banco: o índice de adequação de capital, índice de alavancagem de nível 1, medida de capital econômico e índices de liquidez.
O monitoramento da condição financeira dos bancos também é importante porque os bancos precisam lidar com um descasamento de liquidez entre seus ativos e passivos. No lado do passivo do balanço de um banco estão contas muito líquidas, como depósitos à vista. No entanto, os ativos de um banco consistem principalmente em empréstimos bastante ilíquidos. Embora os empréstimos possam ser (e frequentemente são) vendidos pelos bancos, eles só podem ser rapidamente convertidos em dinheiro com a venda com um desconto substancial.
Avaliando Adequação de Capital
A avaliação mais comumente usada da adequação de capital de um banco é o índice de adequação de capital. No entanto, muitos analistas e profissionais do setor bancário preferem a medida de capital econômico. Além disso, analistas ou investidores podem observar o índice de alavancagem Tier 1 ou os índices básicos de liquidez ao examinar a saúde financeira de um banco.
Aqui estão os quatro métodos principais para avaliar a adequação de capital de um banco.
Taxa de adequação de capital
Os bancos norte-americanos são obrigados a manter um índice mínimo de adequação de capital. O índice de adequação de capital representa a exposição de crédito ponderada pelo risco de um banco.
A proporção mede dois tipos de capital:
- O capital de nível 1 é o capital social ordinário que pode absorver perdas sem exigir que o banco cesse as operações.
- O capital de nível 2 é uma dívida subordinada, que pode absorver perdas em caso de liquidação de um banco.
Alguns analistas são críticos do aspecto de ponderação de risco do índice de adequação de capital e apontaram que a maioria dos inadimplências de empréstimos que ocorreram durante a crise financeira de 2008 foram em empréstimos atribuídos a uma ponderação de risco muito baixa, enquanto muitos empréstimos carregavam os mais pesados ponderação de risco não foi inadimplente.
Taxa de alavancagem de nível 1
Um índice de adequação de capital relacionado às vezes considerado é o índice de alavancagem Tier 1. O índice de alavancagem Tier 1 é a relação entre o capital principal de um banco e seus ativos totais. É calculado dividindo o capital de Nível 1 pelo total médio de ativos consolidados de um banco e certas exposições extrapatrimoniais.
Quanto mais alto for o índice de alavancagem Tier 1, maior será a probabilidade de um banco resistir a choques negativos em seu balanço patrimonial.
Medida de Capital Econômico
Muitos analistas e executivos de bancos consideram a medida de capital econômico uma avaliação mais precisa e confiável da solidez financeira e exposição ao risco de um banco do que o índice de adequação de capital.
O cálculo do capital econômico, que estima a quantidade de capital que um banco precisa ter em mãos para garantir sua capacidade de lidar com o risco pendente atual, é baseado na saúde financeira do banco, na classificação de crédito, nas perdas esperadas e no nível de confiança de solvência. Ao incluir tais realidades econômicas como perdas esperadas, esta medida é considerada uma avaliação mais realista da saúde financeira real de um banco e do nível de risco.
Rácios de liquidez
Os investidores ou analistas de mercado também podem examinar os bancos usando avaliações de patrimônio líquido padrão que avaliam a saúde financeira de empresas em qualquer setor. Essas métricas de avaliação alternativas incluem índices de liquidez, como índice atual, índice de caixa ou índice de liquidez imediata.