Vontades mútuas
Um casal casado ou comprometido geralmente executa esse tipo de testamento. Depois que uma das partes morre, a outra parte fica sujeita aos termos do testamento mútuo.
Testamentos mútuos podem ser usados para garantir que a propriedade passe para os filhos do falecido, e não para um novo cônjuge. Por causa das diferenças estaduais no direito contratual, uma vontade mútua deve ser estabelecida com a ajuda de um profissional jurídico. Embora os termos pareçam semelhantes, uma vontade mútua não deve ser confundida com uma vontade conjunta.
O que um testamento cobre?
Um testamento permite que você direcione como seus pertences – como saldos bancários, propriedades ou bens valiosos – devem ser distribuídos. Se você tem um negócio ou investimentos, seu testamento pode especificar quem receberá esses ativos e quando.
Um testamento também permite que você direcione ativos para uma instituição de caridade (ou instituições de caridade) de sua escolha. Da mesma forma, se você deseja deixar ativos para uma instituição ou organização, um testamento pode garantir que seus desejos sejam realizados.
Embora os testamentos geralmente abordem a maior parte de seus ativos, alguns não são abrangidos por suas instruções. Essas omissões incluem pagamentos da apólice de seguro de vida do testador. Uma vez que a apólice especificou beneficiários, esses indivíduos receberão os rendimentos. O mesmo provavelmente se aplicará a quaisquer contas de investimento designadas como “transferência em caso de morte”.
Há uma exceção importante: se os beneficiários desses ativos morreram antes do testador, a apólice ou conta então reverte para o espólio e é distribuída de acordo com os termos de um testamento ou, na falta disso, por um tribunal de sucessões – uma parte do sistema judicial que lida principalmente com testamentos, propriedades e assuntos relacionados.
A maioria dos estados possuileis decompartilhamento eletivo ou de propriedade comunitária que impedem as pessoas de deserdar seus cônjuges. Se um testamento atribui uma proporção menor de tais bens ao cônjuge sobrevivente do que a lei estadual especifica, que normalmente está entre 30% e 50%, um tribunal pode anular o testamento.
Além de direcionar seus bens, um testamento declara suas preferências sobre quem deve assumir como guardião de seus filhos menores em caso de sua morte.
Testamentos e relações de confiança
Um testamento também é útil mesmo se você tiver um truste – um mecanismo legal que permite que você estabeleça condições sobre como seus ativos serão distribuídos após sua morte e, frequentemente, para minimizar os impostos sobre doações e propriedades. Isso porque a maioria dos trusts lida apenas com ativos específicos, como seguro de vida ou um pedaço de propriedade, em vez da soma total de seus ativos.
Você também pode considerar a criação de um fundo fiduciário como forma de sustentar um beneficiário menor de idade. Assim que o beneficiário for considerado capaz de administrar seus ativos, ele receberá a posse do trust.
Mesmo que você tenha o que é conhecido como um trust vital revogável no qual pode colocar a maior parte de seus ativos, ainda precisa do que é conhecido como testamento transbordante. Além de permitir que você nomeie um tutor para seus filhos, um despejo garantirá que todos os bens que você pretendia colocar no fundo fiduciário sejam colocados lá, mesmo se você não conseguir renomear alguns deles antes de sua morte.
Quaisquer ativos que não sejam renomeados em nome do trust são considerados sujeitos a inventário. Como resultado, se você não especificou em um testamento quem deve receber esses ativos, um tribunal pode decidir distribuí-los aos herdeiros que você não escolheu.
Se um testamento deixar menos para o cônjuge do que a lei estadual exige, essa parte do documento pode ser anulada e o cônjuge recebe a quantia obrigatória.
O que acontecerá se eu não tiver um testamento?
Se você morrer sem testamento – isto é, sem testamento – o estado supervisiona a distribuição de seus bens, que normalmente distribuirá de acordo com uma fórmula definida.
Por causa das disposições de compartilhamento eletivo e de propriedade comunitária mencionadas acima, a fórmula geralmente resulta em metade de sua propriedade indo para seu cônjuge e a outra metade indo para seus filhos. Tal cenário às vezes resulta na venda da casa da família ou de outros bens, o que pode afetar negativamente um cônjuge sobrevivente que pode ter contado com a maior parte de seus bens para manter seu padrão de vida.
Podem surgir complicações adicionais se os seus filhos forem menores, pois o tribunal nomeará um representante para cuidar dos seus interesses.
Morrer sem testamento também pode ter consequências fiscais, uma vez que um testamento devidamente preparado pode imposto de propriedade dos EUAdeve ser apresentada em propriedades individuais avaliadas em $ 11.700.000 ou mais. Nenhum imposto federal sobre o patrimônio é devido se o valor do patrimônio for inferior a esse valor.
Começar de acordo com sua vontade
Para preparar um testamento, comece compilando uma lista de seus ativos e dívidas. Certifique-se de incluir o conteúdo de cofres, relíquias de família e outros ativos que você deseja transferir para uma determinada pessoa ou entidade.
Se você deseja deixar uma propriedade pessoal particular para herdeiros específicos, comece uma lista dessas alocações para eventual inclusão em seu testamento. Além disso, você pode identificar os destinatários de ativos específicos em um documento separado denominado carta de instrução, mantido com o testamento. No entanto, se você incluir atribuições apenas nesta carta, verifique se o documento é juridicamente vinculativo onde você mora; alguns estados não os reconhecem.
A carta de instrução pode ser escrita de maneira mais informal do que o testamento. Também pode incluir detalhes que ajudarão seu executor a liquidar sua propriedade, incluindo números de contas, senhas e até instruções de enterro. Outros adendos ao testamento, como uma procuração, uma diretiva médica ou um testamento em vida, podem direcionar o tribunal no tratamento de questões se uma pessoa ficar física ou mentalmente incapacitada.
Se você e seu cônjuge não tiverem testamento, você pode se sentir tentado a preparar um único documento que abranja os dois. Resistir a tentação. Os planejadores imobiliários quase universalmente desaconselham testamentos conjuntos, e alguns estados nem mesmo os reconhecem. Vontades separadas fazem mais sentido, mesmo que a sua vontade e a de seu cônjuge acabem parecendo notavelmente semelhantes. (Conforme observado acima, uma vontade conjunta não deve ser confundida com uma vontade mútua.)
Como preparar e validar sua vontade
Você não precisa necessariamente de ajuda profissional para preparar um testamento válido. Se você se sentir à vontade para cuidar da tarefa sozinho, vários programas de software estão disponíveis para ajudá-lo, assim como vários sites de bricolagem. Depois de redigido o documento, ele precisa ser testemunhado, geralmente por dois adultos sãos que o conhecem bem.
Qualquer pessoa pode atuar como testemunha de seu testamento, mas é melhor escolher o que é conhecido como testemunha desinteressada – alguém que não é um beneficiário e não tem interesse financeiro ou pessoal em suas escolhas. Alguns estados exigem duas ou mais testemunhas. Se um advogado preparou o testamento, ele não deve servir como uma das testemunhas.
Em alguns estados, o testamento também deve ser reconhecido em cartório, portanto, verifique as regras de onde você mora. Mesmo que essa formalidade não seja exigida, você pode considerar que suas testemunhas completem o que é conhecido como declaração auto-comprovada. Assinado na presença de um notário, o documento pode facilitar o processo de inventário, reduzindo a probabilidade de as testemunhas serem chamadas ao tribunal para validar sua assinatura e a autenticidade do testamento.
Escolhendo um executor para sua vontade
Você precisará nomear uma pessoa ainda viva como o executor do espólio. Essa pessoa, geralmente um cônjuge, filho adulto ou outro amigo ou parente de confiança, é responsável por administrar a propriedade. Você também pode nomear executores conjuntos, como seu cônjuge ou parceiro e seu advogado.
O tribunal de sucessões geralmente supervisiona o executor para garantir que ele execute os desejos especificados no testamento. Se seus negócios são complicados, pode fazer mais sentido nomear um advogado ou alguém com experiência jurídica e financeira.
O caso para contratar um advogado é forte se o seu patrimônio for substancial (variando na casa dos milhões de dólares) ou se sua situação for juridicamente complexa. Nesse caso, trabalhe com alguém que esteja familiarizado com as leis do seu estado e tenha vasta experiência em redigir testamentos. A ordem dos advogados do seu estado pode ajudá-lo a localizar um advogado adequado.
Uma das coisas mais importantes que sua vontade pode fazer é capacitar seu executor para pagar suas contas e lidar com cobradores de dívidas. Certifique-se de que o texto do testamento permite isso e dá ao seu executor liberdade para cuidar de quaisquer questões relacionadas que não estejam explicitamente descritas em seu testamento.
Onde manter um testamento
Um tribunal de sucessões geralmente requer acesso ao seu testamento original antes de poder processar seu espólio. É crucial, então, manter o documento em um local seguro e acessível. Evite guardá-lo em um cofre de banco ou em qualquer outro local onde sua família possa precisar de uma ordem judicial para obter acesso. Um cofre à prova d’água e à prova de fogo em sua casa é uma boa alternativa.
Em seguida, deixe pelo menos seu executor saber onde o testamento original está armazenado, junto com as informações necessárias, como a senha do cofre. Além disso, é aconselhável duplicar as cópias assinadas para o executor e seu advogado, se você tiver um. As cópias assinadas podem ser usadas para estabelecer suas intenções, caso o original seja destruído ou perdido. No entanto, a ausência de um testamento original pode complicar as coisas e, sem ele, não há garantia de que seu patrimônio será liquidado como você esperava. Portanto, armazene o documento com cuidado.
Como mudar uma vontade
Talvez sua vontade nunca precise ser atualizada. Ou você pode optar por atualizá-lo regularmente. Lembre-se de que a única versão de seu testamento que importa é a mais atual e válida que existia no momento de sua morte.
Uma boa regra prática: reveja sua vontade a cada dois ou três anos e em momentos cruciais de sua vida. Esses eventos podem incluir casamento, divórcio ou nascimento de um filho. Seus filhos provavelmente não precisarão de tutores nomeados em um testamento depois de serem adultos, por exemplo.
Mudar sua vontade é fácil. Você redige um novo testamento para substituir o antigo ou faz um acréscimo usando uma emenda conhecida como codicilo. Por causa da natureza séria dos codicilos e seu poder de mudar todo o testamento, geralmente duas testemunhas são obrigadas a assinar quando um codicilo é adicionado, bem como quando o testamento original foi criado. Alguns estados, no entanto, afrouxaram os regulamentos legais em torno dos codicilos e agora permitem que sejam autenticados em cartório.
Idealmente, você deseja fazer quaisquer alterações quando estiver de bom juízo e de boa saúde. Isso limita a probabilidade de seus desejos serem desafiados com sucesso e evita decisões tomadas com pressa ou sob intensa pressão emocional.