O que um empregador deve revelar sobre um 401 (k)
Qualquer empregador que ofereça um plano de aposentadoria 401 (k) é obrigado a fornecer a cada participante do plano, gratuitamente, cópias da descrição resumida do plano, do relatório anual resumido e um extrato anual da conta do participante.1
Além disso, todo participante tem o direito legal de solicitar, por escrito, uma série de outras informações sobre o 401 (k), seus patrocinadores e sua administração.
Embora um prospecto não seja necessário, muitos provedores 401 (k) emitem um prospecto de cada fundo oferecido no plano. Há também uma exigência legal de fornecer um prospecto sobre as ações do próprio empregador, se oferecidas em seu plano.
Principais vantagens
- Embora um prospecto não seja necessário, muitos provedores 401 (k) emitem um prospecto de cada fundo oferecido no plano.
- Uma descrição resumida do plano é necessária para qualquer plano de aposentadoria coberto pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado.
- O resumo de benefícios e cobertura usa linguagem simples para resumir os principais recursos do plano, incluindo benefícios e limitações de cobertura.
Descrição Resumida do Plano
A descrição resumida do plano, ou SPD, é um documento que fornece aos participantes do plano “os fatos mais importantes que eles precisam saber sobre seus planos de aposentadoria e saúde, incluindo regras do plano, informações financeiras e documentos sobre a operação e gestão do plano, “de acordo com o Departamento do Trabalho dos EUA (DOL).
O SPD é exigido para qualquer plano de aposentadoria coberto pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA). O provedor do plano deve divulgar os requisitos de elegibilidade do funcionário, como os benefícios são calculados, cronogramas de aquisição de direitos e detalhes sobre como entrar com pedido de reembolso. Se um plano 401 (k) muda, o empregador é obrigado a fornecer a todos os participantes um resumo das modificações materiais detalhando as mudanças e como elas afetam o plano.3
Relatório Anual Resumido
Relatórios anuais resumidos são arquivados com o DOL e incluem informações financeiras sobre os ativos do plano 401 (k). Esses relatórios são frequentemente chamados de “5500 relatórios” porque são preenchidos noFormulário 5500 do governo.
Todo participante tem o direito legal de solicitar uma série de informações sobre o 401 (k), seus patrocinadores e sua administração.
informação adicional
Os planos também devem fornecer um resumo de benefícios e cobertura (SBC) que usa uma linguagem clara e simples para resumir os benefícios cobertos, disposições de compartilhamento de custos e limitações de cobertura, entre outros detalhes. Os planos e emissores devem fornecer o SBC aos participantes e beneficiários em determinados momentos, incluindo materiais de inscrição por escrito, na renovação, na inscrição especial e mediante solicitação.
Mediante solicitação por escrito ao administrador do plano, todo funcionário também tem o direito legal de:
- Outra cópia do SPD, o relatório anual resumido ou uma cópia completa do relatório anual.
- Cópias de todos os documentos protocolados pelo plano 401 (k) junto ao Departamento de Trabalho, incluindo contratos de seguro, acordos coletivos de trabalho e descrições dos planos.
- Uma lista completa das organizações de empregadores e empregados que patrocinam o plano 401 (k), incluindo endereços. O administrador do plano tem o direito de cobrar uma quantia razoável pelas cópias dessas informações.
Se o empregador optar por inscrever automaticamente seus empregados em um plano 401 (k), o empregador deverá ainda fornecer uma descrição do processo de inscrição automática e dos direitos dos participantes.
Recurso por Falta de Informação
Se um participante do plano não puder obter qualquer uma das informações exigidas do administrador do plano, cópias também podem ser obtidas por meio de solicitação por escrito à Administração de Segurança de Benefícios dos Empregados do Departamento de Trabalho (EBSA). Os participantes são cobrados uma “taxa de cópia nominal” pelo serviço se tiver mais de 100 páginas. O endereço é US Department of Labor, EBSA Public Disclosure Facility, Room N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Os participantes devem fornecer seu nome, endereço e número de telefone para que a EBSA faça o acompanhamento da solicitação.
The Bottom Line
As informações que sustentam um plano de aposentadoria 401 (k) mudam com frequência e são muito importantes para serem ignoradas. A informação está disponível gratuitamente se os participantes souberem o que têm direito a ver e como pedir.