O que acontece quando você não consegue pagar seus impostos?
O que acontecerá se você retornar e descobrir que não tem como pagar seus impostos? Você deve pagar o imposto de renda gradualmente ao longo do ano para que em abril você não deva muito ou mesmo tenha direito ao reembolso dos impostos pagos a maior. Os funcionários geralmente têm o imposto de renda retido na fonte por seus empregadores e pago em seu nome, enquanto os contribuintes autônomos pagam impostos estimados trimestralmente diretamente para o Internal Revenue Service (IRS).
Às vezes, sua situação de vida muda ou um evento único incomum ocorre durante o ano. Ao preparar seu retorno anual, você pode ter uma surpresa desagradável – você deve centenas ou milhares de dólares que não esperava e simplesmente não tinha. Embora essa não seja uma boa situação, não é o fim do mundo – há várias maneiras de resolver isso.
O que você não quer fazer é pular o preenchimento de sua declaração de imposto de renda ou deixar de pagar seus impostos completamente. O governo tem autoridade para confiscar seus ativos à força, se você não tentar pagar suas obrigações de imposto de renda. Nas situações mais extremas, você pode até estar sujeito à pena de prisão.
Principais vantagens
- Se você não pagar seus impostos na data de vencimento, começará a acumular juros e multas sobre os valores pendentes.
- Com o passar do tempo, você pode estar sujeito a gravames sobre sua propriedade ou a penhor de seu salário.
- Nas situações mais extremas de evasão fiscal, você pode até estar sujeito a até 5 anos de prisão.
- Certifique-se de apresentar sua declaração de impostos em dia, mesmo se você não puder pagar suas obrigações fiscais naquele momento, para evitar multas adicionais por falha no arquivamento.
- Para pagar seus impostos em dia, você pode cobrar de seu cartão de crédito uma taxa de conveniência ou solicitar um empréstimo de consolidação de dívidas.
- Você também pode sacar suas economias existentes, como seu fundo de emergência, um HELOC ou uma conta de aposentadoria.
O que acontece se você não pagar seus impostos?
Existem vários cenários que podem levar a obrigações fiscais não pagas e, portanto, multas e encargos de juros. Os dois tipos principais de situações que precisamos examinar são: apresentar sua declaração de imposto de renda com atraso e pagar seus impostos com atraso.
Arquivando sua declaração de imposto com atraso
Se você não for capaz de apresentar sua declaração de imposto de renda até o prazo final do imposto, deverá apresentar uma prorrogação do prazo enviando o Formulário 4868 ao IRS até a data de vencimento padrão (normalmente 15 de abril).É importante observar: O preenchimento deste formulário não dá a você uma prorrogação do prazo de pagamento de sua obrigação tributária.
Mesmo se você preencher um Formulário 4868, você precisará ter certeza de que sua obrigação tributária foi paga (ou, mais conservadoramente, paga a mais, com um reembolso devido no momento em que você realmente arquivar sua devolução).
Se você arquivar sua declaração de imposto de renda com atraso – ou deixar de apresentar sua declaração inteiramente – você estará sujeito a penalidades por falta de arquivamento. Essas cobranças são acumuladas sobre as devoluções que não foram apresentadas até a data de vencimento (ou data de vencimento estendida, se você tiver preenchido um Formulário 4868). Os encargos são acumulados a uma taxa de 5% dos impostos não pagos para cada mês ou parte do mês em que a declaração de impostos está atrasada. As cobranças terminam após 5 meses, quando a penalidade por não arquivamento é de 25% do imposto não pago. Se a sua devolução for apresentada mais de 60 dias após a data de vencimento (ou data de vencimento estendida), a penalidade mínima por não arquivamento é de US $ 435 ou 100% de sua responsabilidade tributária total (para declarações de impostos com data de vencimento após 31 de dezembro, 2019), o que for menor.
Como você pode ver, arquivar com atraso não compensa. Mesmo se você não tiver os fundos para pagar suas obrigações fiscais pendentes na data de vencimento, você ainda deve apresentar sua declaração de impostos para não incorrer em multas adicionais por falta de arquivo além de multas por falta de pagamento e juros.
Pagando seus impostos com atraso
Como alternativa, você pode se encontrar em uma situação em que deve impostos no momento em que apresenta sua declaração de impostos. Nesse caso, sua devolução pode ser apresentada, mas os impostos ainda não foram pagos. Se você deixar de pagar seus impostos na data de vencimento, começará a acumular juros e multas sobre o valor pendente.
A taxa de juros por inadimplência é a taxa federal de curto prazo mais 3%, composta diariamente após a data de vencimento (independentemente de você ter ou não apresentado uma prorrogação do prazo para protocolar sua devolução). Para o segundo trimestre de 2021, a taxa de juros de pagamento insuficiente é de 3%.
A multa por falta de pagamento é calculada à taxa de 0,5% do imposto devido por cada mês em que a dívida não for paga, até um máximo de 25%. Se você não apresentou sua declaração de imposto de renda e não pagou sua obrigação tributária, tanto as cobranças de falta de arquivo como de falta de pagamento são aplicáveis. Nesse caso, a cobrança a cada mês é de no máximo 5% (4,5% para falta de arquivamento e 0,5% para falta de pagamento). A penalidade máxima por falta de arquivamento e não pagamento é de 47,5% de sua responsabilidade tributária total (22,5% para arquivamento tardio – máximo após 5 meses, e 25% para atrasos de pagamento – máximo após 50 meses).
A certa altura, o governo emitirá uma carta exigindo o pagamento do saldo de impostos não pagos. Se você ignorar esta carta, o IRS pode arquivar uma Notificação de Gravame Fiscal Federal para alertar os credores de que o IRS tem direito aos seus bens pessoais, imóveis ou outros ativos. Uma garantia protege o interesse do governo em sua propriedade.
Se a dívida não for paga por muito mais tempo, o IRS pode cobrar uma taxa. Uma taxa do IRS permite a apreensão legal de sua propriedade para saldar sua dívida fiscal pendente. As taxas vêm em muitas formas e podem incluir: guarnecer seu salário por meio de seu empregador, confiscar seus ativos diretamente de uma conta bancária ou apreender e vender sua propriedade, como um veículo ou imóvel.5
Nos casos mais extremos, o IRS pode processar acusações criminais contra você por evasão fiscal. Evitar deliberadamente o pagamento de sua obrigação tributária, mais comumente referido como sonegação de impostos, é um crime grave com pena de até 5 anos de prisão. Embora essa etapa final seja freqüentemente reservada para os casos mais graves de evasão fiscal com grandes saldos pendentes, é melhor errar e ser cauteloso. Se você receber uma carta inicial por atraso de pagamento, estabeleça um plano com o IRS para que seus impostos sejam pagos o mais rápido possível.
Opções para ajudá-lo a pagar seus impostos
Peça emprestado dinheiro para pagar seus impostos
Por uma taxa de conveniência de cerca de 2%, você pode cobrar seu imposto de renda no cartão de crédito. Você também pode solicitar um empréstimo de consolidação da dívida de um banco ou cooperativa de crédito.
Se você escolher uma dessas opções, terá feito as pazes com o governo, mas transferirá sua dívida para uma fonte cara. A menos que você tenha um cartão de crédito com uma taxa percentual anual (APR) muito baixa ou seja capaz de taxa de juros muito baixa, você pode piorar a sua situação.
Por exemplo, se você devia $ 5.000 em impostos, a taxa de conveniência para cobrar esse valor em seu cartão de crédito seria de $ 100 a $ 200. Se você tivesse que carregar aquele saldo de $ 5.100 em seu cartão por um ano a, digamos, 20% APR, isso acrescentaria mais $ 1.020 à sua conta, elevando o total devido a $ 6.120. Este é um exemplo aproximado e simplificado de como a matemática funcionaria, mas você entendeu.
Solicite uma extensão de pagamento
Arquivar uma extensão de declaração de imposto de seis meses usando o Formulário 4868 não ajudará. Esta extensão apenas lhe dá mais tempo para arquivar sua papelada;não lhe dá mais tempo para pagar o que deve. Arquivar seu retorno dentro do prazo pode ajudar a minimizar a penalidade e as cobranças de juros avaliadas pelo IRS. A multa de mora do IRS é de 0,5% ao mês, até o máximo de 25%;a penalidade de depósito tardio é de 5% ao mês, até o máximo de 25%. Simplesmente preencher o seu retorno dentro do prazo pode economizar uma quantia substancial em penalidades.
Se você acredita que tem um caso legítimo devido a dificuldades indevidas, você pode tentar preencher o Formulário 1127 para solicitar uma extensão de pagamento de seis meses. Junto com este formulário, você deverá enviar uma declaração de todos os seus ativos e passivos circulantes e uma declaração detalhada de todo o dinheiro que recebeu e gastou nos últimos três meses.
O IRS raramente concede extensões de pagamento e só será concedido se você demonstrar dificuldades indevidas. Se você acabou de comprar uma TV de tela plana de 60 “no mês passado porque não tinha ideia de que deveria US $ 5.000 em impostos, não se qualificará para uma extensão de privações.
Se você acha que levará mais do que alguns meses para pagar suas obrigações fiscais, considere solicitar um contrato de parcelamento. Você pode se inscrever online em IRS.gov ou pelo correio usando oformulário 9465 -FS. Um contrato de parcelamento pode impedir que o IRS execute uma ação de cobrança forçada. Você ainda deverá multas e juros, mas seus pagamentos mensais permitem que o IRS saiba que você pretende pagar o que deve.13
Pegue emprestado de você mesmo
Se você tiver um fundo de emergência, este pode ser um bom momento para investir nessas economias. É verdade que outra emergência pode surgir e você terá que cobrar essa emergência de um cartão de crédito, mas se nada de ruim acontecer, você pode usar seu fundo de emergência como um empréstimo sem juros para si mesmo para pagar seus impostos e em seguida, comece a reabastecer seu fundo a cada cheque de pagamento.
Se você possui uma casa e possui patrimônio líquido suficiente, outra maneira de fazer um empréstimo é com uma garantia. Deixar de pagar um empréstimo hipotecário ou HELOC é como deixar de pagar sua hipoteca – pode fazer com que você perca sua casa. No entanto, pedir dinheiro emprestado dessa forma pode transformar a grande quantia que você deve ao IRS em um pagamento mensal administrável a um credor hipotecário.
Uma terceira opção é IRA. No entanto, como as contas de aposentadoria têm vantagens fiscais, retirar dinheiro delas pode gerar um passivo fiscal, incluindo uma multa de retirada antecipada de 10%, se você não seguir o protocolo. Tomar empréstimos para pagar o seu pecúlio de aposentadoria também pode interferir em seu plano de poupança para a aposentadoria.
Pague o máximo que puder, assim que puder
Infelizmente, o IRS vai cobrar juros e multas sobre o valor pago em atraso. Semelhante a cobrar o que você deve de um cartão de crédito, essas despesas adicionais vão dificultar o pagamento do que você deve. Porém, se não houvesse penalidades, todos pagariam com atraso.
Quanto mais você puder pagar em dia, menor será o saldo sobre o qual serão avaliados os juros e as multas. O IRS acabará por enviar a você uma fatura chamada Aviso de Imposto a Vencer e Exigência de Pagamento, mas você não precisa esperar para receber a fatura para fazer pagamentos adicionais. Pague o que puder ao registrar sua devolução e, em seguida, envie qualquer pagamento adicional que você possa pagar a cada dia de pagamento usando oFormulário 1040-V.
The Bottom Line
Faça o que fizer, não ignore o problema. O governo tem autoridade para confiscar seus ativos à força, se você não tentar pagar suas obrigações de imposto de renda. O IRS pode congelar suas contas bancárias;enfeite seu salário;apreender bens físicos, como seu carro;e colocar uma garantia sobre quaisquer ativos que você possui, como sua casa.45
Se você descobrir que não pode pagar o que deve, vá em frente, registre sua devolução e pague o que puder. Em seguida, trabalhe com o IRS, talvez com a ajuda de um profissional da área tributária, para formular um plano para pagar o saldo de sua conta fiscal ao longo do tempo.