O que indica um alto índice de adequação de capital?
O índice de adequação de capital (CAR), também conhecido como índice de capital para ativos ponderados pelo risco, mede a solidez financeira de um banco usando seu capital e ativos. É usado para proteger os depositantes e promover a estabilidade e eficiência dos sistemas financeiros em todo o mundo.
Principais vantagens
- O índice de adequação de capital (CAR) é uma medida de quanto capital um banco tem disponível, relatado como uma porcentagem das exposições de crédito ponderadas pelo risco de um banco.
- O objetivo é estabelecer que os bancos tenham capital de reserva suficiente para fazer face a um determinado montante de perdas, antes de correrem o risco de se tornarem insolventes.
- O capital é dividido em Nível 1, capital principal, como patrimônio líquido e reservas divulgadas, e Nível 2, capital suplementar mantido como parte das reservas exigidas de um banco.
- Um banco com alto índice de adequação de capital é considerado acima dos requisitos mínimos necessários para sugerir solvência.
- Portanto, quanto mais alto o CAR de um banco, maior a probabilidade de ele ser capaz de suportar uma desaceleração financeira ou outras perdas imprevistas.
Como a taxa de adequação de capital é calculada
O índice de adequação de capital é calculado dividindo-se o capital de um banco por seus ativos ponderados pelo risco. O capital usado para calcular o índice de adequação de capital é dividido em duas camadas.
Capital Tier-1
O capital de nível 1, ou capital central, é composto de capital próprio, capital ordinário, ativos intangíveis e reservas de receita auditadas ou o que o banco armazenou para ajudá-lo em transações de risco típicas, como negociação, investimento e empréstimo. O capital de nível um é usado para absorver perdas e não exige que um banco encerre as operações.
Capital Tier-2
O capital de nível 2 compreende lucros retidos não auditados, reservas não auditadas e reservas gerais de perdas. Este capital absorve perdas em caso de liquidação ou liquidação de uma empresa. O capital Tier-2 é visto como menos seguro do que o Tier-1.
As duas camadas de capital são somadas e divididas por ativos ponderados pelo risco para calcular o índice de adequação de capital de um banco. Os ativos ponderados pelo risco são calculados observando-se os empréstimos de um banco, avaliando o risco e, em seguida, atribuindo um peso.
Geralmente, um banco com um alto índice de adequação de capital é considerado seguro e provavelmente cumprirá suas obrigações financeiras.
A proporção mínima de capital para ativos ponderados pelo risco
Atualmente, o índice mínimo de capital para ativos ponderados pelo risco é de 8% no Basileia II e 10,5% no Basileia III. Os altos índices de adequação de capital estão acima dos requisitos mínimos de Basileia II e Basileia III.
Os índices de adequação de capital mínimo são essenciais para garantir que os bancos tenham colchão suficiente para absorver uma quantidade razoável de perdas antes de se tornarem insolventes e, conseqüentemente, perderem os fundos dos depositantes.
Exemplo de alta taxa de adequação de capital
Por exemplo, suponha que o banco ABC tenha $ 10 milhões em capital de nível um e $ 5 milhões em capital de nível dois. Tem empréstimos que foram ponderados e calculados em US $ 50 milhões. O índice de adequação de capital do banco ABC é de 30 por cento (($ 10 milhões + $ 5 milhões) / $ 50 milhões). Portanto, este banco possui um alto índice de adequação de capital e é considerado mais seguro. Como resultado, o Banco ABC tem menos probabilidade de se tornar insolvente se ocorrerem perdas inesperadas.