Renda bruta ajustada vs. Renda bruta ajustada modificada: a diferença
No cálculo do imposto de renda pessoal, é importante entender a relação entre os termos renda bruta ajustada (AGI) e renda bruta ajustada modificada (MAGI), pois eles podem afetar o valor dos impostos que você deve. Subtraindo certas deduções de sua renda bruta, a AGI pode reduzir o valor de sua renda tributável.
O MAGI, por outro lado, pode retirar algumas dessas deduções porque, à medida que sua receita aumenta, a Receita Federal (IRS) começa a proibir certas deduções e créditos. Você pode querer pensar no AGI como “dando” deduções e no MAGI como “tirando” essas deduções.
Principais vantagens
- Renda bruta ajustada (AGI) e renda bruta ajustada modificada (MAGI) são cálculos que ajudam o IRS a determinar se os contribuintes podem tirar vantagem de certos créditos e deduções.
- A AGI pode reduzir o valor de sua renda tributável subtraindo certas deduções de sua renda bruta.
- Mas o MAGI pode adicionar de volta essas deduções, onde o IRS proíbe certas deduções e créditos à medida que a renda aumenta.
Ferramentas do Código Tributário dos EUA
O IRS permite que os contribuintes individuais usem as deduções fiscaise os créditos aplicáveis com base nos cálculos do AGI e do MAGI para reduzir seu passivo tributário total.É normal que o MAGI de um indivíduo seja semelhante ou igual ao seu AGI. No entanto, essas ferramentas de cálculo podem resultar em pequenas diferenças que podem afetar muito a declaração de imposto de renda de um indivíduo. Especificamente, essas diferenças ditarão se um indivíduo é elegível para determinados benefícios, conforme descrito pela Lei de Cuidados Acessíveis, na forma como está hoje.
Salário bruto ajustado
A renda bruta é a soma de tudo o que você ganha em um ano, incluindo salários, dividendos, pensão alimentícia, ganhos de capital, receita de juros, royalties, renda de aluguel e distribuições de aposentadoria. A renda bruta ajustada é uma modificação da renda bruta;ele leva em consideração as deduções permitidas de sua receita bruta para chegar ao valor para o qual seu imposto de renda será calculado. Geralmente, AGI é mais útil do que a renda bruta para fins fiscais individuais.
Calculando AGI
Para atingir a AGI, você adiciona toda a renda ganha durante o ano e subtrai todos os ajustes permitidos, como aposentadoria autônoma oucontribuições de conta de aposentadoria individual (IRA), pagamentos de pensão alimentícia e juros sobre empréstimos estudantis. Você também pode usar 50% de quaisquer impostos pagos sobre trabalho autônomo, prêmios de seguro saúde autônomo e mensalidades qualificadas para chegar ao AGI.
Efeitos da AGI em seus impostos
Seu AGI influencia diretamente sua elegibilidade para reivindicar muitas das deduções e créditos disponíveis em sua declaração de imposto de renda. Tanto o crédito de renda auferida quanto o crédito de creche / dependente dependem dos cálculos do AGI. Da mesma forma, as deduções fiscais, incluindo prêmios de seguro de hipoteca, deduções médicas e deduções totais detalhadas são baseadas em seu AGI.
Você pode pensar no AGI como “concedendo” as deduções fiscais do IRS e no MAGI como “retirando” essas deduções.
Renda bruta ajustada modificada
A renda bruta ajustada é uma etapa importante, mas intermediária, para determinar quanto da renda bruta de uma pessoa é tributável. O MAGI modifica a renda bruta ajustada adicionando de volta certos itens, como renda auferida no exterior, juros isentos de impostos e a parcela excluída dos benefícios da Previdência Social.
Calculando MAGI
Para calcular o MAGI, os contribuintes adicionam certos ajustes de volta ao total do AGI para determinar se eles podem aproveitar ao máximo as vantagens fiscais, de acordo com o IRS. Custos ou deduções relacionados com a mensalidade, perdas com aluguel de propriedades, 50% do imposto de trabalho autônomo pago e juros de empréstimos estudantis são ajustes comuns adicionados para chegar ao MAGI. Em certos níveis de renda, o IRS começa a eliminar gradualmente as deduções para itens como contribuições do IRA, despesas relacionadas à educação e perdas com propriedades alugadas.
Efeitos do MAGI em seus impostos
Mais notavelmente, o IRS usa o valor do MAGI para determinar quanto da contribuição de IRA de um indivíduo é dedutível e se um indivíduo é elegível para créditos fiscais de prêmio. Quanto maior o MAGI, menos deduções você pode assumir nas contribuições do IRA.Se o MAGI for muito alto, as deduções do IRA podem até chegar a zero. Se isso acontecer, você ainda pode contribuir para um plano IRA, mas não pode deduzir nenhuma das contribuições sobre os impostos do ano seguinte.