Quais taxas de cartão de crédito são dedutíveis do imposto?
Tanto os indivíduos quanto as empresas têm a oportunidade potencial de deduzir despesas de sua receita bruta para reduzir a quantidade de dinheiro que pagam em impostos anuais para o Internal Revenue Service (IRS). As disposições e procedimentos de dedução para indivíduos e empresas são diferentes, por isso é importante entender quais se aplicam. Em geral, praticamente tudo o que se refere a um cartão de crédito não é dedutível no imposto de renda como uma dedução detalhada pessoal, mas é dedutível no imposto de renda para uma empresa.
Principais vantagens
- As taxas de cartão de crédito não são dedutíveis para indivíduos e são dedutíveis para empresas.
- As empresas podem deduzir todas as taxas de cartão de crédito, bem como encargos financeiros.
- As empresas estão qualificadas para deduzir as taxas de processamento de cartão de crédito ou débito associadas ao pagamento de impostos, mas as pessoas físicas não.
As taxas de cartão de crédito são dedutíveis do imposto?
A resposta curta é: depende. Depende muito se as taxas de cartão de crédito são cobradas para fins comerciais ou se o cartão era para uso pessoal. Abaixo estão os detalhes de cada tipo de situação.
Deduções Individuais
A Lei de cortes de impostos e empregos (TCJA) foi sancionada pelo ex-presidente Trump em dezembro de 2017 (com a maioria de suas cláusulas entrando em vigor em 2018). A TCJA foi a maior reforma do regime tributário em 30 anos. Para os indivíduos, eliminou muitas das diversas deduções discriminadas que os contribuintes haviam usado nos anos anteriores. Algumas das mudanças mais prevalentes eliminaram despesas feitas por indivíduos para envolvimento com negócios, como custos de veículos.
Os indivíduos que procuram tirar proveito das deduções discriminadas fazem-no no Anexo A. Para que as deduções discriminadas no Anexo A valham a pena, devem exceder a dedução padrão dada a todos os contribuintes. Devido às deduções padrão da TCJA para os contribuintes dos EUA aumentaram substancialmente.
Para o ano fiscal de 2020, esses valores de dedução são:
- $ 12.400: contribuinte único (aumentando para $ 12.550 em 2021)
- $ 12.400: contribuinte casado declarando separadamente ($ 12.550 para 2021)
- $ 18.650: chefe de família ($ 18.800 para 2021)
- $ 24.800: declaração de contribuinte casado ($ 25.100 para 2021)
- $ 24.800: viúva (er) qualificada ($ 25.100 para 2021)
Com essas deduções padrão, a necessidade de deduções discriminadas tornou-se obsoleta para a maioria dos contribuintes. Independentemente disso, os encargos financeiros e as taxas anuais para cartões de crédito nunca foram elegíveis para deduções discriminadas. Antes de 2018, os contribuintes podiam deduzir custos de transação para pagamentos com cartão de crédito e débito feitos ao IRS. Após a TCJA, essas deduções também não foram mais permitidas.
Deduções de negócios
As deduções fiscais para empresas são outra história. Praticamente qualquer taxa de cartão de crédito comercial ou cobrança de empresa de cartão de crédito incorrida por uma empresa por meio do uso de um cartão de crédito foi e ainda é elegível para ser deduzida como uma despesa comercial.
Dependendo do tipo de negócio, uma empresa apresentará o Form 1120. As empresas apresentam o Formulário 1120, enquanto todas as outras empresas usam o Anexo C.
As deduções permitidas para empresas são detalhadas na Publicação 535 do IRS. As empresas têm a oportunidade de deduzir quase todas as despesas envolvidas com seus negócios ao longo do ano quando estão determinando seus resultados financeiros para impostos anuais.
Quando se trata de uso de cartão de crédito, as empresas podem deduzir : encargos financeiros, taxas anuais, taxas mensais, taxas de atraso e muito mais. O problema é que as cobranças devem estar associadas ao negócio. Por exemplo, isso alivia uma taxa anual em um cartão de crédito pessoal, mas pode incluir despesas financeiras em compras feitas com o cartão. As empresas também podem deduzir quaisquer despesas de processamento de cartão de crédito ou débito envolvidas no pagamento de seus impostos.
Além disso, as empresas também podem deduzir as despesas que pagam para aceitar cartões de crédito como comerciante. Essas taxas podem ser complexas. Os processadores de rede de cartão podem cobrar dos comerciantes uma taxa fixa pelo privilégio de aceitação. Os comerciantes também pagam uma taxa de transação de processamento de cartão em cada transação de cartão ao emissor do cartão. Essas taxas e quaisquer outras incorridas por um comerciante são relatadas como despesas comerciais e permitidas como deduções fiscais.