SIMPLE IRA vs. IRA tradicional: qual é a diferença?
IRA SIMPLES vs. IRA tradicional: uma visão geral
Um IRA tradicional é criado por um indivíduo em seu próprio nome para economizar para a aposentadoria, enquanto um IRA SIMPLES é criado por um pequeno empresário em nome de um funcionário (incluindo o proprietário se ele for um único proprietário).
Apenas o proprietário de um IRA tradicional faz contribuições para a conta, enquanto o empregado e o empregador fazem contribuições para um IRA SIMPLES, que significa Savings Incentive Match Plan for Employees.
Para contribuir para um IRA tradicional, é necessário apenas ter ganho durante o ano. Por outro lado, os proprietários de pequenas empresas que abrem IRAs SIMPLES para seus funcionários podem fazer estipulações adicionais sobre quem pode participar.
Os IRAs SIMPLES têm limites de contribuição muito mais altos do que os IRAs tradicionais, permitindo que você economize mais em impostos antecipadamente.
Limites de Contribuição
Os limites de contribuição também são diferentes:
- Para IRAs tradicionais, a contribuição máxima permitida para 2020 e 2021 é o menor de $ 6.000 (ou $ 7.000 para aqueles com 50 anos ou mais) ou renda total para o ano.
- Com um IRA SIMPLES, um funcionário pode contribuir com até $ 13.500 por ano para 2020 e 2021. Para aqueles que têm 50 anos ou mais, a provisão de atualização do IRS permite um adicional de $ 3.000 para um total de $ 16.500 de contribuição máxima.
- As contribuições do IRA SIMPLES podem ser igualadas em dólar por dólar pelo empregador, até 3% da remuneração do empregado – ou a contribuição do empregador pode ser um valor fixo de 2% da remuneração do empregado.
Questões Fiscais
Ambos os planos permitem o diferimento do imposto de renda sobre os valores contribuídos para os planos até que sejam dispersos, bem como sobre quaisquer rendimentos, desde que permaneçam nos planos. Mas existem algumas diferenças importantes entre os dois planos.
- Dedutibilidade: as contribuições para um IRA tradicional podem ser dedutíveis nos impostos, mas as contribuições do funcionário para um IRA SIMPLES não são dedutíveis. Uma exceção é que os proprietários individuais podem deduzir tanto asFormulário 1040.
- Penalidades: com algumas exceções, ambos os planos incorrem em penalidades por distribuição antecipada de fundos 10% em 2020 – mais o pagamento de imposto de renda sobre o valor retirado. Para um IRA SIMPLES, com algumas exceções, como ter mais de 59 anos e meio, a penalidade aumenta de 10% para 25% se o dinheiro for retirado dentro de dois anos após o empregador fazer o primeiro depósito.
Considerações especiais e a Lei SECURE
No início de janeiro de 2020, o presidente Trump assinou aLei de Fixação de Todas as Comunidades para o Reforço da Aposentadoria (SECURE). O SECURE Act significa que mais empregadores podem oferecer anuidades como opções de investimento dentro dos planos 401 (k). De acordo com a lei, as seguradoras, e não os empregadores, serão responsáveis por oferecer opções de investimento adequadas.
A lei também significa que para planos de múltiplos empregadores, em que pequenas empresas podem se unir para fornecer planos de aposentadoria para os funcionários, os empregadores não precisam mais compartilhar “uma característica comum”, como estar no mesmo setor.
Além disso, os trabalhadores de meio período de longo prazo agora podem ser elegíveis para planos. O limite de elegibilidade é agora de um ano completo com 1.000 horas trabalhadas ou três anos consecutivos de pelo menos 500 horas. Antes da lei, os empregadores não precisavam convidar os trabalhadores que trabalhavam menos de 1.000 horas por ano para participar de um plano de aposentadoria.
Por último, de acordo com a lei, os empregadores de pequenas empresas que inscrevem automaticamente os trabalhadores em seu plano de aposentadoria são elegíveis para um crédito fiscal para compensar os custos de iniciar um plano 401 (k) ou plano SIMPLE IRA com inscrição automática, além do início crédito que já recebem.
Conselheiro Insight
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL
Um IRA SIMPLES é uma conta individual que você mantém como parte do plano de aposentadoria de um pequeno empregador. Você contribui para a conta por meio de deduções na folha de pagamento, e o empregador também contribui com uma contrapartida.
A principal diferença entre um IRA SIMPLES e um IRA tradicional é a quantidade com que você pode contribuir. Atualmente, o limite de contribuição do IRA é de $ 6.000 por ano, $ 7.000 se você tiver mais de 50 anos. Para um IRA SIMPLES, você pode contribuir com $ 13.500 por ano, $ 16.500 para mais de 50 anos.
Ambos os IRAs seguem as mesmas regras de investimento, distribuição e rollover. Ambas são contas com imposto diferido, portanto, você não paga imposto sobre qualquer crescimento ou lucro até fazer retiradas, nem paga imposto sobre as contribuições. Quaisquer retiradas feitas antes dos 59 anos e meio resultarão em uma penalidade de imposto de 10% para ambos.